Платят ли налог на авто пенсионеры
Платят ли пенсионеры транспортный налог
Во многих регионах России пенсионеров освободили от транспортного налога. В других — для пожилых граждан есть скидки. Рассказываем, какой дорожный налог для пенсионеров в Москве и других городах и как правильно его оформить.
ПО ИНН
ПО ПАСПОРТУ
Нажимая «Проверить налоги», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.
Платят ли пенсионеры транспортный налог
Транспортный налог в России по закону платят все владельцы транспорта: машины, мотоцикла, мотороллера или автобуса. Исключение — владельцы легковых машин, специально оборудованных для инвалидов. Такие машины иногда выдают органы соцзащиты, мощность двигателя не должна превышать 100 л. с.
Пенсионеры тоже обязаны платить транспортный налог, но во многих регионах для них действуют льготы.
Каковы налоговые льготы для пенсионеров
Федеральных льгот нет. Гражданин платит налог в бюджет региона, в котором зарегистрирована машина. Поэтому региональным властям разрешили самостоятельно устанавливать ставки транспортного налога и предусматривать льготы.
Региональные льготы различаются. Региональные думы и законодательные собрания, как правило, полностью отменяют транспортный налог для трех основных категорий граждан:
- Герои СССР и РФ,
- ветераны Великой Отечественной войны,
- инвалиды первой и второй группы.
Льготы для пенсионеров установили не в каждом регионе. Иногда пенсионное удостоверение дает право сэкономить только 50% от налога и почти всегда есть условие, например, что у машины должен быть двигатель не мощнее 100 л. с.
Таблица транспортного налога для пенсионеров в регионах РФ
| Город | Льгота | Условие |
| Москва | нет | — |
| Санкт-Петербург | 100% | российская марка, до 150 л. с. |
| Новосибирск | 95% | — |
| Екатеринбург | 100% | до 150 л. с. |
| Нижний Новгород | 50% | до 100 л. с. |
| Казань | нет | — |
| Челябинск | рубль с 1 л. с. | до 180 л. с. |
| Омск | нет | — |
| Самара | 50% | до 100 л. с. |
| Ростов-на-Дону | нет | — |
| Уфа | нет | — |
| Красноярск | 100% | до 100 л. с. |
| Воронеж | нет | — |
| Пермь | 50% | до 125 л. с. |
| Волгоград | нет | — |
| Краснодар | 50% | до 150 л. с. |
Какие еще транспортные средства пенсионеров облагаются налогом
Объектом налогообложения считаются:
- машина и микроавтобус;
- мотоцикл и мотороллер;
- моторная лодка, парусное судно, катер, яхта;
- снегоход, мотосани, гидроцикл.
Какие документы нужны для оформления льготы
Освобождение от транспортного налога по закону предоставляют автоматически. Пенсионный фонд сам сообщит в ФНС, что плательщик — пенсионер, и налог взиматься не будет или дадут скидку. Но если вам продолжают приходить уведомления, соберите пакет документов в налоговую.
Потребуются документы:
- заявление о предоставлении льготы по форме ФНС,
- гражданский паспорт,
- свидетельство ИНН,
- пенсионное удостоверение.
Образец заявления доступен в первом приложении к приказу ФНС
Как пенсионеру получить льготу
Подать заявление пенсионер может одним из способов:
- лично в отделении налоговой,
- через личный кабинет на сайте ФНС,
- через МФЦ. Если рядом с вами есть центр «Мои документы», обратитесь в него — МФЦ примет заявление и передаст в налоговую.
- заказным письмом,
- через представителя по доверенности.
Налоговая рассмотрит заявление за 30 дней и уведомит, что льготу решили предоставить или в ней откажут.
Когда пенсионерам нужно платить транспортный налог
Если в вашем регионе нет льгот или есть только скидка, вы платите налог, как все автомобилисты — ежегодно. Уведомления приходят в бумажных письмах по почте или в личный кабинет на сайте ФНС.
Транспортный налог за прошлый год по закону нужно оплатить до 1 декабря текущего года. В уведомлении есть реквизиты для перечисления денег и QR-код для быстрой оплаты через банк.
Что будет, если забыл заплатить налоги
Штраф. За неуплату налогов ФНС назначает штраф — 20% от суммы. Если докажет, что автовладелец умышленно проигнорировал требование, штраф вырастет до 40% суммы. Налоговая может взыскать эту сумму через суд.
Пени. За каждый день просрочки дополнительно назначат пени — 1/300 от ставки рефинансирования на день уплаты налога.
Как вовремя получать уведомления о начислении транспортного налога
Чтобы получать уведомления вовремя, воспользуйтесь сервисом «Автоналоги». Введите свой ИНН и электронную почту и нажмите «Проверить налоги» — мы будем заранее присылать вам информацию о задолженности.
Запомнить
- По общему правилу пенсионеры обязаны платить транспортный налог, как и другие автовладельцы. Но в большинстве регионов для них есть льготы.
- Налог обычно не платят ветераны, Герои СССР и РФ, инвалиды. Для обычных пенсионеров тоже часто отменяют налог или дают скидку.
- Чтобы оформить льготу, по закону ничего делать не нужно. Но если уведомления все же приходят, заполните заявление и подайте с документами в налоговую. Ответ придет через 30 дней.
- Если в регионе транспортный налог для пенсионеров не отменили полностью, не забывайте платить его до 1 декабря. Подпишитесь на уведомления на «Автоналогах».
Мы используем Cookies
Оставаясь на нашем сайте, вы соглашаетесь с политикой обработки данных.
Льготы по транспортному налогу 2023: пенсионерам, инвалидам, ветеранам, многодетным
https://ria. ru/20210427/lgoty-1730215629.html
Льготы по транспортному налогу: кому положены и как получить в 2023 году
Льготы по транспортному налогу 2023: пенсионерам, инвалидам, ветеранам, многодетным
Льготы по транспортному налогу: кому положены и как получить в 2023 году
В России право на льготы по транспортному налогу имеют различные категории граждан: пенсионеры, ветераны, многодетные, инвалиды и другие. Какие правила... РИА Новости, 26.12.2022
2021-04-27T20:33
2021-04-27T20:33
2022-12-26T13:20
экономика
общество
образование - общество
федеральная налоговая служба (фнс россии)
авто
налоги - вопрос-ответ - полезное
налоги
россия
/html/head/meta[@name='og:title']/@content
/html/head/meta[@name='og:description']/@content
https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e6/01/1c/1770065922_0:0:3335:1876_1920x0_80_0_0_1026b5663619b00530fa5416bfa5ba78.jpg
МОСКВА, 24 дек – РИА Новости. В России право на льготы по транспортному налогу имеют различные категории граждан: пенсионеры, ветераны, многодетные, инвалиды и другие. Какие правила предоставления таких налоговых льгот существуют в стране сегодня и будут действовать в 2023 году, как написать заявление - в материале РИА Новости.Льготы по транспортному налогуПо закону транспортный налог полагается платить не только на автомобили, мотоциклы, мотороллеры или автобусы, но и самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и прочие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.В свою очередь, льготы по транспортному налогу — это закрепленная в законодательстве возможность для определенных категорий граждан не платить налог за транспортное средство. Как гласит Налоговый кодекс, таким транспортным налогом облагаются как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Общая информация о данном виде налога, а также основные моменты, касающиеся соответствующих льгот, прописаны в главе 28 документа.Налог на транспорт платят в региональную казну, поэтому в различных субъектах России действуют разные налоговые ставки и льготы для различных категорий населения и предприятий.
Они варьируются от снижения ставки до полного освобождения от уплаты налога.Кому положеныНа определенные послабления в вопросах уплаты транспортного налога могут рассчитывать как физические, так и юридические лица. Все нюансы прописаны в соответствующих региональных документах. Подробнее о том, какие транспортные льготы действуют в каждом конкретном субъекте России, можно узнать на сайте ФНС."При помощи этого удобного сервиса, который называется “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам”, любой гражданин может достаточно быстро узнать, какие ставки по транспортному налогу действуют в его регионе и имеется ли у него право на налоговую льготу", - говорит юрист Европейской Юридической Службы Анастасия Белоглазова."Например, в Москве освобождаются от уплаты транспортного налога на одно ТС следующие категории граждан:Вот основные категории граждан, которые чаще других упоминаются в перечне обладателей льгот по транспортному налогу: инвалиды, многодетные, пенсионеры, ветераны.
ИнвалидыКаждый регион сам принимает решение, какие преференции необходимо предоставить людям с ограниченными возможностями здоровья. Однако в Налоговом кодексе прописано, что автомобиль, специально оборудованный для инвалида или купленный для него через органы соцзащиты, транспортным налогом не облагается. Мощность его двигателя при этом не должна превышать 100 л.с.Большую роль в данном вопросе может играть и группа инвалидности. Так, в Москве, Санкт-Петербурге, Краснодарском крае, Челябинской, Воронежской, Иркутской, Волгоградской, Ростовской областях и большинстве других регионов инвалиды 1 и 2 группы полностью освобождены от уплаты транспортного налога. При этом есть ограничения по мощности двигателя автомобиля. Например, если в законе написано, что его мощность не должна превышать 100 л.с., а у инвалида автомобиль с мощностью 150 л.с., то ему придется платить налог. В каждом регионе этот порог устанавливается индивидуально. Если у гражданина есть две машины, то освобождается от обложения только одна из них.
Что касается инвалидов 3 группы, то транспортная льгота на них распространяется далеко не всегда. Ее также устанавливают региональные власти.Помимо этого от уплаты транспортного налога могут быть освобождены родители и опекуны детей-инвалидов.ПенсионерыВ отношении пенсионеров, которые не являются ветеранами или Героями СССР и РФ, в каждом регионе также действуют свои правила предоставления льгот по транспортному налогу. Как правило, полного освобождения от уплаты нет, но возможны послабления, например, значительное снижение суммы такого налога."Например, в Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят налог на транспорт за одну машину мощностью до 150 л. с., если ее произвели на территории России или ЕАЭС, — рассказал РИА Новости юрист Александр Иванов. — А в Республике Карелия пенсионеры платят за автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил на 50% меньше. В некоторых субъектах люди пенсионного возраста платят налог по сниженной ставке".ВетераныНалоговый кодекс не предполагает льгот по транспортному налогу для ветеранов, однако в статье 356 оговаривается, что субъекты Федерации могут сами их устанавливать.
Так, в столице Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий освобождаются от уплаты налога на транспорт, но только за один автомобиль. Таким же правом обладают ветераны в Новосибирской, Ленинградской, Воронежской, Саратовской, Ростовской, Волгоградской областях, а также Краснодарском и Ставропольском краях. При этом допустимая мощность автомобиля может различаться в зависимости от региона.Ветераны труда также не везде имеют льготы. Например, в Москве для этой категории граждан ее нет, а вот жители Московской области могут рассчитывать на скидку в 50 процентов (при этом есть ограничения по мощности авто).Волгоградская, Ростовская и Воронежская области разрешают не платить налог Героям Социалистического Труда. Краснодарский край дает льготу Героям Соцтруда, полным кавалерам ордена Трудовой Славы, Героям труда Кубани.Многодетные семьиВ российском законодательстве нет единого понятия, какая семья считается многодетной — это решает каждый регион самостоятельно.
Чаще всего в такую категорию попадают семьи как минимум с тремя несовершеннолетними детьми.Для них льготы по транспортному налогу предусмотрены в:Сумма предоставляемой при этом льготы может составлять как 100 % от суммы налога (то есть семья полностью освобождается от его уплаты), так и меньше. Например, многодетным семьям Нижнего Новгорода разрешено вовсе не платить данный налог, а в Красноярске размер льготы составляет 90%.Как правило, данная льгота распространяется лишь на одно транспортное средство, при этом действуют и ограничения по предельной мощности автомобиля.Юридические лица и ИПЛьготы по транспортному налогу могут быть положены не только физическим, но и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям.Согласно п. 2 ст. 358 Налогового кодекса России от уплаты транспортного налога освобождаются:Помимо этого в отдельных регионах страны от транспортного налога также могут освободить организации, которые обслуживают школы и детские сады, осуществляют перевозку инвалидов на некоммерческой основе, а также пассажиров на общественным транспорте (но не на такси).
Как получитьПорядок получения льгот по транспортному налогу можно найти в тексте статьи 361.1 Налогового кодекса РФ. Данную информацию также можно уточнить в местной налоговой инспекции.“Для того, чтобы узнать о существовании льгот в каждом субъекте России, можно обратиться в местное отдел ФНС за предоставлением соответствующей информации, изучить региональное налоговое законодательство или посетить региональные сайты правительства или налоговой службы”, - говорит Оксана Васильева.Куда обращатьсяГраждане и организации, которые претендуют на получение льготы по транспортному налогу, могут обратиться за ней лично, в выбранный для этого налоговый орган или через местный МФЦ, а также оформить ее через "Личный кабинет налогоплательщика".ЗаявлениеОсновной документ, который необходимо предоставить для получения льготы по транспортному налогу - это соответствующее заявление. Его образец можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.Необходимые документыВместе с заявлением на получение льготы гражданин может предоставить:Если заявитель не предоставил подтверждающие право на льготу документы, сотрудники налоговой службы имеют право самостоятельно запросить нужные сведения у соответствующих органов.
И еще один важный момент, прописанный в действующем Налоговом кодексе. Если человек, имеющий право на получение льготы, не направил заявление в налоговый орган, но и не сообщил об отказе от ее применения, то данная льгота “предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом и другими федеральными законами, начиная с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу”.СрокиКак гласит статья 361.1. Налогового кодекса РФ, на рассмотрение заявления налоговым органам отводится 30 дней. По окончании данного срока заявитель должен получить ответ.Однако в том случае, если представителям налоговой службы пришлось делать дополнительные запросы для получения нужных сведений, срок рассмотрения заявления может быть продлен. Правда, не более чем на 30 дней, и о данном решении необходимо уведомить налогоплательщика.Кто еще освобожден от уплаты транспортного налогаСогласно п. 2 ст. 358 НК РФ далеко не все виды транспорта являются объектами налогообложения.
Например, транспортный налог при определенных условиях не нужно платить за тракторы, молоковозы, комбайны, машины для внесения удобрений и т.д.Помимо этого гражданин может быть освобожден от транспортного налога в результате происшествия. Например, если зарегистрированный на него автомобиль сгорел или был угнан. В этом случае автовладелец должен передать данную информацию в налоговую службу.Как уменьшить транспортный налогЕсли сумма транспортного налога кажется гражданину слишком серьезной нагрузкой на бюджет, но на получение льготы он претендовать не может, можно попробовать иные способы уменьшить размер данных платежей.Например, сменить автомобиль на менее мощное транспортное средство, ведь количество лошадиных сил под капотом напрямую влияет на сумму транспортного налога. Также теоретически можно снизить мощность двигателя уже существующего автомобиля, однако на практике сделать это по закону весьма проблематичноВ отдельных регионах желаемую льготы можно получить, если сменить бензиновый автомобиль на машину, которая будет работать на электричестве.
Что будет, если не платить транспортный налогОплатить транспортный налог всем автовладельцам полагается в срок до 1 декабря. Если пропустить указанную дату или оплатить налог не полностью, то сумма начисленного налога автоматически переходит в статус задолженности и, соответственно, за каждый день просрочки будет увеличиваться на размер начисленной пени.“Если не уплатить транспортный налог вовремя, то будут начислены штрафы и пени, - говорит Оксана Васильева. - Также ФНС может обратиться в суд с заявлением и инициировать исполнительное производство в отношении должника. Срок давности составляет 3 года, то есть налоговая служба может привлечь к ответственности в течение 3 лет с момента неуплаты транспортного налога”.Код налоговой льготы по транспортному налогуСогласно Приложению №2 к приказу ФНС России от 25 июля 2019 года:ЗаконодательствоОбщая информация о транспортном налоге и связанных с ним льготах содержится в Налоговом кодексе РФ. Однако конкретные меры поддержки по каждому отдельному субъекту прописаны в региональных законах.
россия
РИА Новости
1
5
4.7
96
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
2021
РИА Новости
1
5
4.7
96
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
Новости
ru-RU
https://ria.ru/docs/about/copyright.html
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/
РИА Новости
1
5
4.7
96
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
1920
1080
true
1920
1440
true
https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e6/01/1c/1770065922_349:0:3080:2048_1920x0_80_0_0_599076a749658b455ccfa249a46b17d8.jpg
1920
1920
true
РИА Новости
1
5
4. 7
96
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
РИА Новости
1
5
4.7
96
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
экономика, общество, образование - общество, федеральная налоговая служба (фнс россии), авто, налоги - вопрос-ответ - полезное, налоги, россия
Экономика, Общество, Образование - Общество, Федеральная налоговая служба (ФНС России), Авто, Налоги - Вопрос-ответ - Полезное, Налоги, Россия
Оглавление
- Льготы по транспортному налогу
- Кому положены
- Инвалиды
- Пенсионеры
- Ветераны
- Многодетные семьи
- Юридические лица и ИП
- Как получить
- Куда обращаться
- Заявление
- Необходимые документы
- Сроки
- Кто еще освобожден от уплаты транспортного налога
- Как уменьшить транспортный налог
- Что будет, если не платить транспортный налог
- Код налоговой льготы по транспортному налогу
- Законодательство
МОСКВА, 24 дек – РИА Новости. В России право на льготы по транспортному налогу имеют различные категории граждан: пенсионеры, ветераны, многодетные, инвалиды и другие. Какие правила предоставления таких налоговых льгот существуют в стране сегодня и будут действовать в 2023 году, как написать заявление - в материале РИА Новости.
Льготы по транспортному налогу
По закону транспортный налог полагается платить не только на автомобили, мотоциклы, мотороллеры или автобусы, но и самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и прочие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.
В свою очередь, льготы по транспортному налогу — это закрепленная в законодательстве возможность для определенных категорий граждан не платить налог за транспортное средство. Как гласит Налоговый кодекс, таким транспортным налогом облагаются как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Общая информация о данном виде налога, а также основные моменты, касающиеся соответствующих льгот, прописаны в главе 28 документа.
Налог на транспорт платят в региональную казну, поэтому в различных субъектах России действуют разные налоговые ставки и льготы для различных категорий населения и предприятий. Они варьируются от снижения ставки до полного освобождения от уплаты налога.
Паспорт гражданина Российской Федерации
Кому положены
На определенные послабления в вопросах уплаты транспортного налога могут рассчитывать как физические, так и юридические лица. Все нюансы прописаны в соответствующих региональных документах. Подробнее о том, какие транспортные льготы действуют в каждом конкретном субъекте России, можно узнать на сайте ФНС.
"При помощи этого удобного сервиса, который называется “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам”, любой гражданин может достаточно быстро узнать, какие ставки по транспортному налогу действуют в его регионе и имеется ли у него право на налоговую льготу", - говорит юрист Европейской Юридической Службы Анастасия Белоглазова.
"Например, в Москве освобождаются от уплаты транспортного налога на одно ТС следующие категории граждан:
—
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;—
ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны;—
ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий;—
инвалиды I и II групп;—
бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;—
один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида;—
лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 л. с. (до 51,49 кВт) включительно;—
один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;—
лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча или радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;—
физические лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;—
физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику", - перечисляет к.ю.н., доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве Российской Федерации Оксана Васильева.
Вот основные категории граждан, которые чаще других упоминаются в перечне обладателей льгот по транспортному налогу: инвалиды, многодетные, пенсионеры, ветераны.
Инвалиды
Каждый регион сам принимает решение, какие преференции необходимо предоставить людям с ограниченными возможностями здоровья. Однако в Налоговом кодексе прописано, что автомобиль, специально оборудованный для инвалида или купленный для него через органы соцзащиты, транспортным налогом не облагается. Мощность его двигателя при этом не должна превышать 100 л.с.
Большую роль в данном вопросе может играть и группа инвалидности. Так, в Москве, Санкт-Петербурге, Краснодарском крае, Челябинской, Воронежской, Иркутской, Волгоградской, Ростовской областях и большинстве других регионов инвалиды 1 и 2 группы полностью освобождены от уплаты транспортного налога. При этом есть ограничения по мощности двигателя автомобиля. Например, если в законе написано, что его мощность не должна превышать 100 л.с., а у инвалида автомобиль с мощностью 150 л.с., то ему придется платить налог. В каждом регионе этот порог устанавливается индивидуально. Если у гражданина есть две машины, то освобождается от обложения только одна из них.
Опознавательный знак "Инвалид" под стеклом автомобиля в Москве
Что касается инвалидов 3 группы, то транспортная льгота на них распространяется далеко не всегда. Ее также устанавливают региональные власти.
Помимо этого от уплаты транспортного налога могут быть освобождены родители и опекуны детей-инвалидов.
Пенсионеры
В отношении пенсионеров, которые не являются ветеранами или Героями СССР и РФ, в каждом регионе также действуют свои правила предоставления льгот по транспортному налогу. Как правило, полного освобождения от уплаты нет, но возможны послабления, например, значительное снижение суммы такого налога.
"Например, в Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят налог на транспорт за одну машину мощностью до 150 л. с., если ее произвели на территории России или ЕАЭС, — рассказал РИА Новости юрист Александр Иванов. — А в Республике Карелия пенсионеры платят за автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил на 50% меньше. В некоторых субъектах люди пенсионного возраста платят налог по сниженной ставке".
Ветераны
Налоговый кодекс не предполагает льгот по транспортному налогу для ветеранов, однако в статье 356 оговаривается, что субъекты Федерации могут сами их устанавливать. Так, в столице Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий освобождаются от уплаты налога на транспорт, но только за один автомобиль. Таким же правом обладают ветераны в Новосибирской, Ленинградской, Воронежской, Саратовской, Ростовской, Волгоградской областях, а также Краснодарском и Ставропольском краях. При этом допустимая мощность автомобиля может различаться в зависимости от региона.
Ветераны труда также не везде имеют льготы. Например, в Москве для этой категории граждан ее нет, а вот жители Московской области могут рассчитывать на скидку в 50 процентов (при этом есть ограничения по мощности авто).
Волгоградская, Ростовская и Воронежская области разрешают не платить налог Героям Социалистического Труда. Краснодарский край дает льготу Героям Соцтруда, полным кавалерам ордена Трудовой Славы, Героям труда Кубани.
Многодетные семьи
В российском законодательстве нет единого понятия, какая семья считается многодетной — это решает каждый регион самостоятельно. Чаще всего в такую категорию попадают семьи как минимум с тремя несовершеннолетними детьми.
Для них льготы по транспортному налогу предусмотрены в:
—
Москве;—
Санкт-Петербурге;—
Воронеже;—
Волгограде;—
Перми;—
Ростове-на-Дону;—
Новосибирске и других российских регионах.
Сумма предоставляемой при этом льготы может составлять как 100 % от суммы налога (то есть семья полностью освобождается от его уплаты), так и меньше. Например, многодетным семьям Нижнего Новгорода разрешено вовсе не платить данный налог, а в Красноярске размер льготы составляет 90%.
Как правило, данная льгота распространяется лишь на одно транспортное средство, при этом действуют и ограничения по предельной мощности автомобиля.
Юридические лица и ИП
Льготы по транспортному налогу могут быть положены не только физическим, но и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям.
Согласно п. 2 ст. 358 Налогового кодекса России от уплаты транспортного налога освобождаются:
—
промысловые морские и речные суда;—
пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда в собственности организаций и ИП, которые осуществляют пассажирские и грузовые перевозки;—
тракторы, самоходные комбайны, молоковозы, скотовозы и другие машины, используемые для производства сельхозпродукции.
Помимо этого в отдельных регионах страны от транспортного налога также могут освободить организации, которые обслуживают школы и детские сады, осуществляют перевозку инвалидов на некоммерческой основе, а также пассажиров на общественным транспорте (но не на такси).
Как получить
Порядок получения льгот по транспортному налогу можно найти в тексте статьи 361.1 Налогового кодекса РФ. Данную информацию также можно уточнить в местной налоговой инспекции.
“Для того, чтобы узнать о существовании льгот в каждом субъекте России, можно обратиться в местное отдел ФНС за предоставлением соответствующей информации, изучить региональное налоговое законодательство или посетить региональные сайты правительства или налоговой службы”, - говорит Оксана Васильева.
© Фото : Пресс-служба мэра и правительства Москвы / Перейти в медиабанкЗдание Федеральной налоговой службы на Мосфильмовской улице в Москве
© Фото : Пресс-служба мэра и правительства Москвы
Перейти в медиабанк
Здание Федеральной налоговой службы на Мосфильмовской улице в Москве
Куда обращаться
Граждане и организации, которые претендуют на получение льготы по транспортному налогу, могут обратиться за ней лично, в выбранный для этого налоговый орган или через местный МФЦ, а также оформить ее через "Личный кабинет налогоплательщика".
Заявление
Основной документ, который необходимо предоставить для получения льготы по транспортному налогу - это соответствующее заявление. Его образец можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.
Необходимые документы
Вместе с заявлением на получение льготы гражданин может предоставить:
—
документ, удостоверяющий личность;—
документ, который подтверждает право на льготу (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи и свидетельства о рождении всех детей и т.д.).
Если заявитель не предоставил подтверждающие право на льготу документы, сотрудники налоговой службы имеют право самостоятельно запросить нужные сведения у соответствующих органов.
И еще один важный момент, прописанный в действующем Налоговом кодексе. Если человек, имеющий право на получение льготы, не направил заявление в налоговый орган, но и не сообщил об отказе от ее применения, то данная льгота “предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом и другими федеральными законами, начиная с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу”.
Как гласит статья 361.1. Налогового кодекса РФ, на рассмотрение заявления налоговым органам отводится 30 дней. По окончании данного срока заявитель должен получить ответ.
Однако в том случае, если представителям налоговой службы пришлось делать дополнительные запросы для получения нужных сведений, срок рассмотрения заявления может быть продлен. Правда, не более чем на 30 дней, и о данном решении необходимо уведомить налогоплательщика.
Кто еще освобожден от уплаты транспортного налога
Согласно п. 2 ст. 358 НК РФ далеко не все виды транспорта являются объектами налогообложения. Например, транспортный налог при определенных условиях не нужно платить за тракторы, молоковозы, комбайны, машины для внесения удобрений и т.д.
Помимо этого гражданин может быть освобожден от транспортного налога в результате происшествия. Например, если зарегистрированный на него автомобиль сгорел или был угнан. В этом случае автовладелец должен передать данную информацию в налоговую службу.
Как уменьшить транспортный налог
Если сумма транспортного налога кажется гражданину слишком серьезной нагрузкой на бюджет, но на получение льготы он претендовать не может, можно попробовать иные способы уменьшить размер данных платежей.
Например, сменить автомобиль на менее мощное транспортное средство, ведь количество лошадиных сил под капотом напрямую влияет на сумму транспортного налога. Также теоретически можно снизить мощность двигателя уже существующего автомобиля, однако на практике сделать это по закону весьма проблематично
В отдельных регионах желаемую льготы можно получить, если сменить бензиновый автомобиль на машину, которая будет работать на электричестве.
Что будет, если не платить транспортный налог
Оплатить транспортный налог всем автовладельцам полагается в срок до 1 декабря. Если пропустить указанную дату или оплатить налог не полностью, то сумма начисленного налога автоматически переходит в статус задолженности и, соответственно, за каждый день просрочки будет увеличиваться на размер начисленной пени.
“Если не уплатить транспортный налог вовремя, то будут начислены штрафы и пени, - говорит Оксана Васильева. - Также ФНС может обратиться в суд с заявлением и инициировать исполнительное производство в отношении должника. Срок давности составляет 3 года, то есть налоговая служба может привлечь к ответственности в течение 3 лет с момента неуплаты транспортного налога”.
Код налоговой льготы по транспортному налогу
Согласно Приложению №2 к приказу ФНС России от 25 июля 2019 года:
—
20210 — код льготы в виде освобождения от транспортного налога;—
20220 — код льготы в виде уменьшения транспортного налога;—
20230 — код льготы по снижению налоговой ставки;—
30200 — льготы по транспортному налогу по международным договорам РФ;—
40300 — освобождение от уплаты транспортного налога в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями мощностью до 150 лошадиных сил включительно.
Законодательство
Общая информация о транспортном налоге и связанных с ним льготах содержится в Налоговом кодексе РФ. Однако конкретные меры поддержки по каждому отдельному субъекту прописаны в региональных законах.
Налоговые льготы для людей с ограниченными возможностями
Верхняя навигация пропущена
Основной поиск
Определенные товары, приобретаемые людьми с ограниченными возможностями, освобождаются от налога с продаж и использования в штате Техас, а также налога с продаж и использования транспортных средств. В этой публикации содержится основная информация об этих освобожденных покупках.
Налог с продаж и использования
Некоторые предметы всегда освобождаются от налога для людей с ограниченными возможностями. Другие товары освобождаются от уплаты налога, если вы дадите продавцу рецепт или форму 01-339.(сзади), Texas Sales and Use Tax Exempt Certification (PDF). Ремонт, техническое обслуживание и модификации освобожденных элементов также освобождаются. См. на этой странице «Товары и услуги, освобожденные от налога с продаж и использования».
Всегда освобождается от налога
Вам не нужно предоставлять продавцу свидетельство об освобождении от налога при покупке товаров, которые всегда освобождаются от налога. В приведенной ниже таблице указаны товары, которые всегда освобождаются от налога, а также товары, которые освобождаются при определенных условиях.
Освобождение от налогов при определенных условиях
Некоторые предметы не облагаются налогом только в том случае, если они куплены по медицинским показаниям или для того, чтобы люди с ограниченными возможностями могли функционировать самостоятельно.
Вы должны предоставить продавцу или поставщику услуг либо рецепт врача, либо надлежащим образом заполненный сертификат об освобождении от уплаты налога на покупку этих товаров или услуг. Примеры см. в таблице ниже.
Краткое описание, например «шлейка для собаки-поводыря», достаточно для документального подтверждения того, почему вы требуете освобождения от налога с продаж. Продавец хранит свидетельство об освобождении для своих записей на случай проверки.
Товары и услуги, освобожденные от налога с продаж и использования
Налог с продаж и использования автотранспортных средств
Легковые автомобили, микроавтобусы, грузовики и другие транспортные средства облагаются налогом с продаж и использования автотранспортных средств. Автомобили освобождаются от налога, если они модифицированы для использования людьми с ортопедическими нарушениями, чтобы помочь им управлять транспортным средством или ездить в нем.
Модифицированное транспортное средство должно использоваться не менее 80 процентов времени для перевозки или управления человеком с ортопедической инвалидностью.
Это освобождение не распространяется на прицепы или другие транспортные средства, не предназначенные для перевозки людей.
Соответствующие модификации
Налог на адаптивные устройства, работу по установке этих устройств или любую плату за переделку транспортного средства для размещения водителя или пассажира с ортопедической инвалидностью не взимается. Примеры модификаций, дающих право автомобилю на освобождение от налогов, включают следующее:
- ручное управление и левосторонние педали акселератора, которые позволяют человеку с ортопедическими нарушениями управлять транспортным средством
- фальшпотолки
- подъемники для инвалидных колясок, которые позволяют людям с ортопедическими нарушениями ездить в автомобиле
Чтобы получить освобождение от налога на автотранспортные средства, вы должны заполнить оба следующих документа:
- Форма 130-U, Заявление о праве собственности и/или регистрации в штате Техас с заявлением, объясняющим, почему транспортное средство освобождено от налогообложения
- Форма 14-318, Texas Motor Vehicle Exemption Certificate (PDF)
Вы можете передать эти документы продавцу автомобилей при покупке автомобиля или окружному налоговому инспектору-сборщику при оформлении и регистрации автомобиля.
Модификации, не соответствующие требованиям
Примеры других модификаций, которые не соответствуют требованиям , включают следующее:
- подножки
- поручни
- ручки рулевого колеса
- другие стандартные заводские опции, такие как автоматическая коробка передач или гидроусилитель руля
Возврат
Налог с продаж и использования
Если вы уплатили налог по ошибке, вы можете попросить продавца вернуть вам деньги. Если продавец решит не возвращать вам возмещение, вы можете попросить продавца заполнить форму 00-985, Переуступка права на возмещение (PDF), чтобы вы могли запросить возврат налога непосредственно в офисе контролера.
Налог на продажу и использование автотранспортных средств
Если вы уплатили налог по ошибке за автомобиль, освобожденный от налогообложения, вы можете потребовать возмещения в офисе контролера, подав форму 14-202, 9. 0011 Иск Техаса о возмещении налога на транспортные средства (PDF) .
Дополнительные ресурсы
- Информация о возврате налогов
- Освобождение от налога на имущество
96-273
(05/20)
Información en Español
Exenciones de Impuestos para Personas con Discapacidades
- Разд. 151.313 – Предметы медицинского назначения
- сек. 152.086 – Автомобили, управляемые лицами с ограниченными возможностями
- Правила 3.284 – Лекарственные препараты, лекарства, медицинское оборудование и устройства
- Правило 3.84 – Исключение для лиц с ортопедическими нарушениями
Требуемые приложения:
- Adobe Flash Player
- Adobe Reader
- Приложение MS Excel
- Приложение MS PowerPoint
- Приложение MS Word
- Плеер QuickTime
- Плеер QuickTime
- Проигрыватель Windows Media
Справочник по налогам на автотранспортные средства
Верхняя навигация пропущена
Основной поиск
Военнослужащие
Автомобили, приобретенные военнослужащими США и большинством иностранных военнослужащих, облагаются налогом на продажу и использование автомобилей. Закон о гражданской помощи военнослужащим (ранее известный как Закон о помощи солдатам и морякам), который освобождает военных США от некоторых государственных и местных налогов на имущество и подоходный налог, не распространяется на налоги на автотранспортные средства. Нет освобождения от налога на транспортные средства, даже если автомобиль приобретен в другом государстве, за границей или посредством базового обмена.
Предполагается, что местом жительства военнослужащих является их штат регистрации (также именуемый местом регистрации), указанный в военных документах лица; поэтому для целей налога на продажу и использование транспортных средств военнослужащие, которые заявляют, что Техас является их родным штатом в их военных записях, считаются жителями Техаса и не имеют права на уплату налога на новых резидентов в размере 90 долларов. Военнослужащие, переведенные в Техас и чей дом в их военных документах указан в штате, отличном от Техаса, считаются новыми жителями Техаса. Налог на нового резидента применяется, если транспортное средство ранее было зарегистрировано на имя нового резидента в другом штате или иностранном государстве.
Иностранные военнослужащие, их иждивенцы и гражданские военнослужащие, прикомандированные к силам Организации Североатлантического договора (НАТО), освобождаются от налога на продажу и использование автотранспортных средств.
Военнослужащие Техаса
Когда военнослужащий, зарегистрированный в штате Техас, покупает автомобиль в Техасе, уплачивается налог с продаж автомобилей в размере 6,25%. При продаже автомобиля дилером в Техасе налог с продаж автомобиля рассчитывается на основе розничной цены за вычетом скидки на продажу. В случае продажи кем-то, кроме дилера (т. е. частным лицом), могут применяться стандартные процедуры предполагаемой стоимости (SPV).
Когда автомобиль приобретается за пределами Техаса и ввозится в Техас для использования военнослужащим, зарегистрированным в Техасе, уплачивается налог Техаса на использование автомобиля в размере 6,25%; Процедуры SPV могут применяться, если транспортное средство было приобретено частным лицом.
Военнослужащий Техаса, дислоцированный за пределами Техаса, но решивший зарегистрировать автомобиль в Техасе, также облагается налогом на транспортные средства, поскольку предполагается, что автомобиль используется в Техасе.
Другой штат может потребовать государственной регистрации транспортного средства в Техасе, принадлежащего резиденту Техаса, временно находящемуся в этом штате по военному приказу, даже если резидент Техаса ранее зарегистрировал и уплатил налог на транспортное средство в Техасе. В этом случае нет ответственности за какой-либо дополнительный налог на автотранспортные средства, когда резидент повторно въезжает в Техас на том же автотранспортном средстве. Когда автомобиль возвращается в Техас, требуется подтверждение налога на транспортное средство, уплаченного в Техасе, или предыдущего права собственности в Техасе.
Военнослужащие, находящиеся за пределами штата
Военнослужащие США и иностранные военнослужащие, находящиеся за пределами штата (за исключением иностранного персонала НАТО), въезжающие в Техас, могут претендовать на новый налог резидента на автомобили, приобретенные за пределами Техаса и ввезенные в Техас для использования. Военнослужащий должен предварительно зарегистрировать автомобиль на свое имя в другом государстве или иностранном государстве. Военная регистрация в США является квалифицированной регистрацией. Если требование о регистрации не соблюдается, уплачивается налог на использование транспортных средств в размере 6,25%, и могут применяться процедуры SPV.
Кредит
Кредит в счет налога на использование транспортных средств Техаса разрешен для законно установленного налога с продаж или использования, уплаченного другому штату, Пуэрто-Рико и любому владению или территории США. Зачет не допускается для налога, уплаченного за границей, или для налога на нового резидента, уплаченного в Техасе.
Крайний срок для оформления права собственности, регистрации и уплаты налогов
Военнослужащие, находящиеся на действительной военной службе, включая Национальную гвардию и резервные подразделения, имеют 60 календарных дней с даты покупки Техаса или первого использования в Техасе для передачи права собственности и уплаты регистрационных сборов на покупка подержанного автомобиля, как это предусмотрено в правиле налога с продаж автомобилей 3. 68, Американский и иностранный военный персонал, дислоцированный в Техасе , и раздел 501.145 Кодекса транспортных правил, Подача заявки покупателем; Заявление о передаче правового титула .
Счетная палата, как правило, установила срок уплаты налога в тот же период в 60 календарных дней для военнослужащих, проходящих срочную службу, в том числе в подразделениях Национальной гвардии и резерва, а не в пределах 30 календарных дней, необходимых для приобретения или первое использование в Техасе невоенным персоналом. Когда процедуры SPV применяются к частной покупке подержанного автомобиля военнослужащими, находящимися на действительной службе, будет приемлемой заверенная оценка, полученная в течение того же 60-дневного периода времени.
96-254
(09/2021)
- СОДЕРЖАНИЕ
- ГЛОССАРИЙ ТЕРМИНОВ
Быстрые ссылки
- Формы
- Публикации
- Законы
- Правило 3.
