Как платить меньше транспортный налог на автомобиль


Кому можно не платить транспортный налог (список) :: Autonews

Транспортный налог обязаны платить как физические, так и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, владеющие любым транспортным средством. Тем не менее, Налоговый кодекс РФ, а также отдельные региональные постановления и другие нормативные правовые акты могут назначать категории автовладельцев, которым не нужно оплачивать эту пошлину.

Где узнать о льготах на транспортный налог

Несмотря на небольшое количество федеральных льгот, каждый регион сам устанавливает дополнительные категории водителей, кто может не платить транспортный налог совсем или получить большую скидку. Все о льготах для своего автомобиля можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы либо в местном отделении ФНС.

Кому не надо платить налог на автомобиль

Несмотря на многочисленные разговоры о полной отмене транспортного налога, пока льготы вплоть до 100%-ной скидки чаще всего доступны только следующим категориям автовладельцев:

  • Герои Советского Союза и России и те, кто награжден орденами Славы;
  • Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды ВОВ;
  • Ветераны и инвалиды боевых действий;
  • Инвалиды I и II групп.

Транспортный налог не платят за автомобили полиции, скорой помощи, МЧС и некоторых дорожных служб. Кроме того, государство может в индивидуальном порядке снизить налог владельцам машин, доход которых не превышает прожиточный минимум.

Не платят транспортный налог и владельцы угнанных машин, а также утилизированных и сгоревших транспортных средств. Однако для этого нужно проинформировать о случившемся местную ФНС, иначе налоговая продолжит начислять пошлину.

Региональные льготы

Льготы на транспортный налог зависят от региона, а предоставляются не только физическим лицам, но и организациям. В некоторых регионах полностью освобождаются от уплаты налога пенсионеры, опекуны детей-инвалидов и водители машин на газу, а существенными льготами могут пользоваться матери-одиночки. В республике Чувашия транспортный налог также могут не платить родители в многодетной семье (5 и более детей). При этом льгота распространяется на легковые автомобили мощностью до 150 л.с. В Москве налог не будут платить любые владельцы машин, мощность которых менее 70 л.с.

В других регионах власти поддерживают владельцев электромобилей, полностью отменив для них оплату транспортного налога. Такую льготу можно получить в Москве, Подмосковье, Санкт-Петербурге, Иркутской области, Кабардино-Балкарии и в других регионах. В 2021 году отмена налога коснулась и владельцев электрокаров в Забайкалье. В части российских регионов правительства только готовятся отменить пошлину на электромобили.

Как и куда обратиться за льготой

Если у автовладельца есть право на льготы по транспортному налогу, то ему следует обратиться в отделение ФНС. Льготу можно оформить и через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ведомства. Также можно обратиться в МФЦ. Во всех случаях льготнику нужно предоставить подтверждающие документы, поэтому полный перечень выглядит так:

  • заявление на получение льготы;
  • документ, удостоверяющий личность заявителя;
  • документ, который подтверждает право на льготу (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи и свидетельства о рождении всех детей и т.д.).

Заявление о предоставлении налоговой льготы служба рассмотрит в течение 30 дней с момента получения.

Транспортный налог: что изменится в 2021 году, как сэкономить и что будет, если не платить

Что такое транспортный налог, куда он идёт и почему его постоянно предлагают отменить

Транспортный налог появился в России в 2003 году взамен дорожного. И если последний зачислялся в дорожные фонды, а деньги оттуда шли непосред­ственно на обустрой­ство, строитель­ство и содер­жание дорог, то транс­портный просто поступает в региональ­ные бюджеты. Пред­полагалось, что и он будет распре­деляться на дорожные нужды, однако власти на местах не всегда пускают собранные таким образом средства на дороги, тратя их на что-то ещё. Например, на выплаты соцработ­никам или празд­ничные салюты. Более того: не в каждом региональ­ном бюджете в принципе есть дорожный фонд.

Но особо радеющим за состояние отече­ственных дорог не стоит отчаиваться, ведь ещё есть акциз на топливо! Он, правда, зачисляется в федераль­ный бюджет. И, пускай и очень сложными путями, точно распреде­ляется на дорожные нужды.

Именно из-за наличия акциза депутаты с завидной регуляр­ностью предлагают вообще отказаться от транс­портного налога. Тем более, что изначально, когда вводился акциз, пред­полагалось, что именно он этот налог и заменит: сколько ездишь — столько и платишь. Но пока оба сбора существуют парал­лельно, причём транспортный налог начисляется за сам факт владения автомо­билем и не зависит от того, ездит машина или целый год стоит в гараже.

Транспортный налог рассчиты­вается исходя из мощности двигателя, стоимости автомо­биля и сроков реги­страции машины в ГИБДД. То есть платить его надо с момента, как машина поставлена на учёт, и до того, когда она будет с него снята. Постав­ленные на прикол автомобили без регистрации налогом не облагаются.

Если автомобилист продал машину, не прекращая её реги­страцию, а новый собственник вопросом учёта вовремя не озаботился, то налог должен будет платить прежний собственник. Оспорить это можно лишь на основании договора купли-продажи.

Важно помнить и о том, что в Налоговом кодексе чётко прописано, что субъектом налого­обложения является гражданин, владеющий зареги­стриро­ванным транс­портным средством. А согласно Граждан­скому кодексу, владеть можно и на основании доверен­ности. Если налог хочет платить не основной собственник, а тот, кто владеет машиной по доверен­ности, то в налоговый орган надо подать соответ­ствующее заявление — чтобы там понимали, кому начислять налог.

Однако это не значит, что авто­владелец обязан извещать налоговую о приобре­тении автомобиля, а уж тем более о его продаже. Налоговая, благодаря взаимо­действию с ГИБДД, сама получает такую информацию. Но сбои всё-таки случаются и данные обнов­ляются с задержкой.

Россиянам напомнили, кто может не платить транспортный налог

МОСКВА, 18 янв — ПРАЙМ. В России некоторые категории лиц могут быть освобождены от уплаты транспортного налога. Как напоминает портал avto.ru, как сами налоговые льготы, их размер, так и категории граждан, которые могут на них рассчиты­вать, устанав­ливаются по большей частью региональ­ными властями.

Автомобилистов предупредили о новом ограничении с 1 февраля

На федеральном уровне от уплаты транс­портного налога освобождены только владельцы легковых машин, специально оборудо­ванных для исполь­зования инвалидами, а также автомобили с мощностью двигателя менее 100 лошадиных сил, полученные через органы соцзащиты.

Что касается регионов, то издание приводит пример Москвы. В столице могут не платить транспортный налог:

  • Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награждённые орденом Славы трёх степеней.
  • ветераны и инвалиды ВОВ
  • ветераны и инвалиды боевых действий
  • инвалиды I и II групп
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто и других мест принуди­тельного содер­жания, которые были созданы фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребёнка-инвалида,
  • владельцы "малолитражек", автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил включи­тельно. Но в этом случае льгота распространяется только на один автомобиль.
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье,
  • граждане, имеющие право на получение социальной поддержки,
  • россияне, принимавшие участие в составе подраз­делений особого риска непосред­ственное в испытаниях ядерного и термо­ядерного оружия, ликви­дации аварий ядерных установок на средствах вооруже­ния и военных объектах,
  • граждане, получившие или перенёсшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику,
  • один из опекунов инвалида с детства, признан­ного недееспособным по суду,
  • лица, имеющие транспортные средства, оснащённые исключи­тельно электриче­скими двигателями.

Поясняется, что льгота предостав­ляется физлицам только на одно зареги­стрированное на них транспортное средство.

В случае, если во владении находится авто­мобиль с мощностью двигателя более 200 л.с., то льгота распространяется только на одну группу — родители много­детных семей.

Транспортный налог изменится. Кто-то станет платить меньше

Слушать Подписаться

Ценовой барьер автомобиля, от которого зависит ставка транспортного налога, установили в далёком 2014 году. С тех пор из-за роста цен многие марки машин перекочевали в кагорту «роскошных», за которые приходится платить повышенный налог. Чтобы решить эту проблему, предлагалось повысить порог стоимости автомобилей, относящихся к «роскошным». Но власти пошли дальше — они собираются отвязать ставку налога от стоимости автомобиля. От чего теперь будет зависеть налог?

То чувство, когда за развалюху приходится платить налог как за роскошный автомобиль. Фото: «Выберу.ру»/Иван Анчуков

Цена больше не ориентир

Минфин, Минпромторг и Федеральная налоговая служба (ФНС) пересматривают параметры автомобилей, от которых зависит ставка транспортного налога, пишет «Российская газета». Как сообщили в Минфине:

Минфином, ФНС и Минпромторгом концептуально согласован подход, при котором система повышающих коэффициентов при исчислении транспортного налога будет увязана с мощностью автомобиля и годом его выпуска, с отказом от учёта ценового параметра автомобиля

Таким образом, в будущем ставка налога будет зависеть от мощности двигателя автомобиля и от года выпуска, а не от стоимости, которая слишком часто меняется. Такой подход кажется более справедливым, чем привязка к цене автомобиля. Хотя, конечно, всё будет зависеть от того, за какие двигатели придётся платить бо́льший налог.

Самые лучшие инвестиции — в знания

Подпишитесь на рассылку финансовых новостей, чтобы знать о деньгах все самое важное!

Ура, вы оформили подписку!

Спасибо, что вы с нами

Читайте нас в социальных сетях

Транспортный налог для юридических лиц


Налоговая ставка зависит от мощности двигателя: чем мощнее транспортное средство, тем выше будет сумма налога. В статье 361 НК РФ указаны ставки в рублях на одну лошадиную силу. Приведем основные в таблице.
                      Объект налогообложения          Ставка в рублях
Легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л. сил 2,5
Легковые авто с мощностью двигателя 100–150 л. сил 3,5
Легковые авто с мощностью двигателя 150–200 л. сил 5
Легковые автомобили с мощностью двигателя 200–250 л. сил 7,5
Легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 250 л. сил 15
Автобусы с мощностью двигателя до 200 л. сил 5
Автобусы с мощностью двигателя свыше 200 л. сил 10
Грузовые автомобили с мощностью двигателя до 100 л. сил 2,5
Грузовые авто с мощностью двигателя 100–150 л. сил 4
Грузовые авто с мощностью двигателя 150–200 л. сил 5
Грузовые авто с мощностью двигателя 200 – 250 л. сил 6,5
Грузовые авто с мощностью двигателя свыше 250 л. сил 8,5

Регионы имеют право уменьшать или увеличивать указанные ставки, но не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 316 НК РФ). Это ограничение не действует в отношении легковых авто с мощностью двигателя до 150 л. сил, то есть для них разрешено понижать ставки вплоть до нуля. Например, в Оренбургской области Законом «О транспортном налоге» от 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ установлена нулевая ставка налога в отношении:

• одного легкового автомобиля мощностью до 100 л. сил;
• одного более мощного автомобиля, если у собственника несколько транспортных средств.

Регионы могут дифференцировать ставки в отношении каждой категории также с учетом:
• количества лет, прошедших с момента выпуска;
• экологического класса авто.

Например, в Хабаровском крае ставка налога дифференцирована в зависимости от возраста автомобиля Законом «О региональных налогах и налоговых льготах» от 10.11.2005 № 308.

                         Объект налогообложения          Ставка в рублях
Легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л. сил, с момента выпуска которых прошло три года и меньше 12
Легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л. сил, с момента выпуска которых прошло от 3 до 10 лет 10
Легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л. сил, с момента выпуска которых прошло более 10 лет 8

При определении количества лет, прошедших с момента выпуска, нужно учитывать все налоговые периоды, начиная с 1 января года, следующего за годом выпуска авто, включая период, за который платится налог (письмо Минфина РФ от 30.01.2012 № 03-05-05-04/02).

В Москве ставки дифференцированы только в зависимости от мощности авто, однако здесь применяют более мелкую градацию 25 л. сил, а не 50, как в НК РФ (Закон «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33).

                      Объект налогообложения         Ставка в рублях
Легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л. сил 12
Легковые автомобили с мощностью двигателя 100–125 л. сил 25
Легковые автомобили с мощностью двигателя 125–150 л. сил 35
Легковые автомобили с мощностью двигателя 150–175 л. сил 45
Легковые автомобили с мощностью двигателя 175–200 л. сил 50
Легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 250 л. сил 150

Налог на эксплуатацию транспортного средства

1. На мотоцикл, трицикл и квадрцикл:

18 EUR – до 500 см3;

36 EUR – от 501 до 1000 см3;

54 EUR – от 1001 до 1500 см3;

72 EUR – более 1500 см3;

36 EUR – прочие мотоциклы, трициклы и квадрциклы.

 

2. Налог на эксплуатацию транспортного средства для следующих автомобилей:

2.1. который первый раз зарегистрирован после 31 декабря 2020 года, рассчитывается путем применения ставки в зависимости от количества выбросов углекислого газа (CO2) от автомобиля в граммах (г) на километр (км) в соответствии с международной согласованной процедурой тестирования легковых автомобилей:

0 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) до 50 г на один км;

9 EUR - для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 51 г до 95 г на один км;

36 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 96 г до 115 г на один км;

66 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 116 г до 130 г на один км;

90 EUR – для автомобилей с количеством выбросов

углекислого газа (CO2) от 131 г до 155 г на один км;

114 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 156 г до 175 г на один км;

132 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 176 г до 200 г на один км;

168 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 201 г до 225 г на один км;

204 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 226 г до 250 г на один км;

258 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 251 г до 275 г на один км;

318 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 276 г до 300 г на один км;

426 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 301 г до 350 г на один км;

582 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 351 г до 400 г на один км;

756 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 401 г на один км.

2. Налог на эксплуатацию транспортного средства для следующих автомобилей:

2.2. за легковой автомобиль, который первый раз зарегистрирован после 31 декабря 2008 года, или грузовой автомобиль с полной массой до 3500 кг, который первый раз

зарегистрирован после 31 декабря 2011 года, рассчитывается путем применения ставки в зависимости от количества выбросов углекислого газа (CO2) от автомобиля в граммах (г) на километр (км) в соответствии с Европейским метод нового ездового цикла:

0 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) до 50 г на один км;

12 EUR - для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 51 г до 95 г на один км;

48 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 96 г до 115 г на один км;

84 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 116 г до 130 г на один км;

120 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 131 г до 155 г на один км;

144 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 156 г до 175 г на один км;

168 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 176 г до 200 г на один км;

216 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 201 г до 225 г на один км;

264 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 226 г до 250 г на один км;

336 EUR – для автомобилей с количеством выбросов

углекислого газа (CO2) от 251 г до 275 г на один км;

408 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 276 г до 300 г на один км;

552 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 301 г до 350 г на один км;

756 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 351 г на один км.

2.3. в дополнении к упомянутой в пункте 2.1. и 2.2. ставке налога дополнительно 300 EUR для легковых автомобилей, для которых объем двигателя превышает 3500 см3.

3. Который оборудован двигателем внутреннего сгорания или по своей конструкции оборудован двигателем внутреннего сгорания и как механическую приводящую силу использует энергию из хранящейся в транспортном средстве электроэнергии или устройства хранения приводящей силы и который первый раз зарегистрирован после 1 января 2005 года, а также о котором в регистрационном удостоверении транспортного средства есть информация о полной массе, объеме двигателя и максимальной мощности двигателя, налог рассчитывается путем суммирования налоговых ставок в соответствии с полной массой, объемом двигателя и максимальной мощности автомобиля в следующем размере:

за полную массу в килограммах (кг):

15 EUR – до 1500 кг;

32 EUR – от 1501 кг до 1800 кг;

55 EUR – от 1801 кг до 2100 кг;

70 EUR – от 2101 кг до 2600 кг;

84 EUR – от 2601 кг до 3000 кг;

97 EUR – от 3001 кг до 3500 кг;

110 EUR – более 3500 кг.

за объем двигателя (см3):

9 EUR – до 1500 см3;

23 EUR – от 1501 до 2000 см3;

37 EUR – от 2001 до 2500 см3;

55 EUR – от 2501 до 3000 см3;

91 EUR – от 3001 до 3500 см3;

160 EUR – от 3501 до 4000 см3;

228 EUR – от 4001 до 5000 см3;

297 EUR – более 5000 см3.

за максимальную мощность двигателя в киловаттах (кВт):

9 EUR – до 55 кВт;

23 EUR – от 56 кВт до 92 кВт;

37 EUR – от 93 кВт до 129 кВт;

55 EUR – от 130 кВт до 166 кВт;

91 EUR – от 167 кВт до 203 кВт;

160 EUR – от 204 кВт до 240 кВт;

228 EUR – от 241 кВт до 300 кВт;

297 EUR – более 300 кВт.

4. За остальные легковые автомобили, не указанные в пункте 2 и 3, платится в соответствии с их полной массой в следующем размере:

38 EUR – до 1500 кг;

81 EUR – от 1501 кг до 1800 кг;

137 EUR – от 1801 кг до 2100 кг;

5. За автобус в соответствии с его полной массой или полной массой и уровнем выбросов двигателя:
18 EUR – до 1500 кг;
36 EUR – от 1501 кг до 1800 кг;
66 EUR – от 1801 кг до 2100 кг;
78 EUR – от 2101 кг до 2600 кг;
102 EUR – от 2601 кг до 3500 кг;
от 3501 кг до 12 000 кг:
a) 252 EUR - EURO 0, EURO I, EURO II ,
b) 180 EUR - EURO III, EURO IV,
c) 120 EUR - EURO V,
d) 96 EUR - EURO VI и менее загрязняющий;
более 12 000 кг:
a) 300 EUR - EURO 0, EURO I, EURO II,
b) 210 EUR - EURO III, EURO IV,
c) 156 EUR - EURO V,
d) 120 EUR - EURO VI и менее загрязняющий.

6. За грузовые автомобили с полной массой от 3501 кг до 12 000 кг платится в соответствии с уровнем выбросов двигателя:

432 EUR - EURO 0, EURO I, EURO II;

300 EUR - EURO III, EURO IV;

192 EUR - EURO V;

144 EUR - EURO VI и менее загрязняющий.

7. За грузовые автомобили с полной массой более 12 000 кг (за исключением седельных тягачей) платится в зависимости от количества осей и уровня выбросов двигателя согласно приложению №1 Закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
За седельные тягачи платится в зависимости от количества осей и уровня выбросов двигателя согласно приложению №4 Закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
За двухосные, трехосные и многоосные прицепы платится в зависимости от количества осей, полной массы и полной массы, количества осей и вида подвески (пневматическая или механическая подвеска) тягача согласно приложению №2 Закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
60 EUR - за одноосные прицепы и одноосные полуприцепы.
За двухосные, трехосные и многоосные полуприцепы платится в зависимости от количества осей, полной массы и собственной массы, количества осей и вида подвески (пневматическая или механическая подвеска) тягача согласно приложению №3 закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.

 

В Челябинской области одобрили льготы на транспортный налог для пенсионеров и многодетных семей


Снижение налоговых ставок в 50 раз расширили для транспортных средств мощностью до 180 лошадиных сил.

Комитет по бюджету и налогам Законодательного Собрания региона одобрил законопроект об изменении условий для льгот на транспортные средства. Речь идет о пенсионерах и многодетных семьях, имеющих право на налоговую льготу на транспортные средства, мощность которых не превышает 150 лошадиных сил. Как рассказала министр социальных отношений Татьяна Никитина, с инициативой выступил губернатор Борис Дубровский, который предложил увеличить этот показатель до 180 лошадиных сил.

«Имея статистику на руках, мы понимаем, что примерно 7200 человек могут воспользоваться этой льготой, то есть это пенсионеры и примерно 400 тысяч многодетных семей. Это очень актуально сейчас, особенно для семей, где три и более ребенка, поскольку они приобретают транспортные средства соответствующего размера. Вместе с этим законопроект предполагает вступление в действие закона с 1 января 2018 года», — отметила Татьяна Никитина.

По ее словам, это было предусмотрено для того, чтобы уже в следующем году налоговый период за 2018 год был учтен. Таким образом, те, кто пользуется такими транспортными средствами сегодня, будет платить налог уже в других размерах. Также она напомнила, что недавно в регионе был принят закон, который распространяет эти меры социальной поддержки и на граждан предпенсионного возраста. То есть увеличение пенсионного возраста с 1 января следующего года не будет касаться челябинских льготников, в том числе и в сфере транспортного налога.

«Учитывая просьбы, предложения, жалобы наших пенсионеров и многодетных семей, мы приняли решение одобрить законопроект, предложенный губернатором. Увеличивается мощность автомобилей со 150 до 180 лошадиных сил, таким образом, каждый пенсионер и многодетная семья будут платить по одному рублю за лошадиную силу. Это в 50 раз меньше того транспортного налога, который платят остальные жители Челябинской области», — сказал по итогам заседания председатель комитета по бюджету и налогам областного парламента Владимир Мякуш.

90 000 налог на продажу автомобиля. Кто применим и как урегулировать? »PITax.pl

▪ 20 декабря 2020 г. ▪ Обновлено: 22 февраля 2022 г. ▪ Автор: Редакция PITax.pl

Если вы продаете автомобиль в течение шести месяцев после его покупки, вы также должны рассчитаться с налоговой инспекцией. . В соответствии со ст. 10 сек. 1 Закона о подоходном налоге с населения одним из источников дохода является реализация товара за плату, если она имела место в течение шести месяцев с окончания месяца его приобретения.Итак, когда вы должны будете заплатить налог на автомобиль, который вы продаете?

Содержание

  1. Не только покупатель, т.е. кто обязан платить налог с продажи автомобиля
  2. Как учесть налог с продажи автомобиля и включить его в НДФЛ?
  3. Убыток от продаж
  4. Каков риск уклонения от уплаты налогов?
  5. Часто задаваемые вопросы

Не только покупатель, то есть кто обязан платить налог при продаже автомобиля

Раньше считалось, что налог на купленный автомобиль платит только покупатель.Между тем, в некоторых ситуациях эта обязанность возлагается и на продавца, т. е. на владельца автомобиля — эта группа исключает все другие формы собственности, такие как лизинг, аренда, ссуда или пользование. Помимо вопроса о налогообложении сделок налогом на гражданско-правовые сделки, упомянутого в статьях PCC-3 и PCC-3A, ниже мы представляем последствия продажи в соответствии с Законом об индивидуальном подоходном налоге.

Обязательство по уплате налога обновляется, если продажа состоялась до окончания 6.месяцев с конца месяца, в котором вы приобрели автомобиль . Например, если вы купили их в феврале, окончание 6-месячного периода — 1 сентября. При этом для налоговой инспекции не имеет значения, получил ли продавец прибыль или убыток по сделке. Вы должны подать налоговую декларацию даже в случае убытка.

Рекомендуем - дальше читать не нужно

Рассчитать налог с продаж автомобиля за 2021 год быстро и без ошибок в онлайн-приложении PITax.pl, который все рассчитает за вас.

Понятный мастер даст вам уверенность, что формы со скидками будут рассчитаны правильно. У вас есть доступ к экспертным знаниям и технической поддержке на протяжении всего населенного пункта.

Начать оплату!
или подробнее почему стоит заплатить PITax.pl: Почему PITax.pl?

Как учесть налог с продаж автомобилей и включить его в НДФЛ?

Вы уже знаете, обязаны ли вы платить налог с проданного автомобиля.Теперь посмотрим, как рассчитаться с налоговой инспекцией. Реализация автомобиля должна быть отражена в форме НДФЛ (за год, в котором была совершена сделка), в разделе «Доходы и убытки», в разделе «Другие источники». Налогооблагаемой суммой является доход налогоплательщика - разница между продажной ценой и стоимостью покупки автомобиля, а также понесенные расходы, например, покупка запасных частей или установка газовой установки.

Однако размер налога зависит от дохода, полученного вами в предыдущем налоговом году.

В 2021 году, если вы заработали менее 85 528 злотых, ставка составляет 17%, если больше - ставка увеличивается до 32%. У вас есть время до 30 апреля, чтобы подать налоговую декларацию. Следует помнить, что с 2022 года налоговые пороги были изменены - ставка 17% на доход, полученный после 2021 года, рассчитывается до потолка в 120 000 злотых.

Убыток от продаж

Что если вы купили автомобиль за 20 000 злотых, а продали его всего за 14 000 злотых? В случае убытка по сделке купли-продажи продавец также обязан платить налог? Да и нет.

Продавец обязан подать налоговую декларацию, но налоговая инспекция не будет требовать от него уплаты налога. Это означает, что продавец должен включить продажу автомобиля в декларацию , даже если налоговая база составляет 0 злотых.

Каков риск уклонения от уплаты налогов?

Обязанность подавать годовую налоговую декларацию распространяется на всех, кто получил доход в предыдущем отчетном году . Если какой-либо из них не будет раскрыт, вы рискуете попасть под проверку налоговой инспекции.

В соответствии со ст. 54 § 1 и 2 Налогово-исполнительного кодекса, за уклонение от обязанности по уплате налога предусмотрено наказание в виде штрафа в размере до 720 дневных ставок и даже наказание ограничением свободы или лишением свободы.

Часто задаваемые вопросы

Кто должен платить налог с продажи автомобиля?

В определенных ситуациях и покупатели, и продавцы должны платить налог в связи с продажей автомобиля. Продавец должен заплатить налог, если продажа осуществляется в течение 6 месяцев после окончания месяца, в котором был куплен автомобиль..

Как урегулировать налог с продажи автомобиля?

О продаже автомобиля необходимо указать в форме НДФЛ-36 (за год совершения сделки), в разделе «Доходы и убытки», в разделе «Другие источники».

Как учесть продажу автомобиля в НДФЛ?

В качестве налоговой базы следует принять доход налогоплательщика, т.е. разницу между ценой продажи и стоимостью приобретения автомобиля и произведенными расходами (приобретение запчастей, установка газовой установки и т.п.).

Чем грозит неуплата налога на автомобиль?

Сокрытие доходов и неуплата налога с продажи автомобилей может повлечь за собой штраф в размере до 720 дневных ставок, а то и ограничение или лишение свободы.

Нужно ли платить налог за продажу автомобиля в убыток?

Продавец должен включить в декларацию продажу автомобиля, даже если продажа была произведена с убытком и налоговая база составляет 0 злотых. Однако в такой ситуации не будет обязанности платить налог.

.90 000 Налог на покупку автомобиля 2021 - кто платит?

НАЛОГ ПРИ ПОКУПКЕ АВТОМОБИЛЯ - СУММА НАЛОГА В 2021

После покупки автомобиля покупатель должен застраховать свою ответственность у продавца. Еще одним обязательством, связанным со сделкой, является уплата налога. Как в этом случае - налог платит продавец автомобиля? Нет, ответственность лежит на покупателе.

Возможно, что и с налогом на гражданско-правовые сделки (ГСП) - регулируется Законом от 9 сентября 2000 г.по налогу на гражданско-правовые сделки - вы впервые познакомились после покупки транспортного средства. Между тем, это налоговое обязательство возникает, когда:

  • вы заключаете договор купли-продажи, корпоративное соглашение или кредит;
  • вы заключаете договор о передаче права собственности;
  • компания является юридическим лицом и решает увеличить свой капитал.

В зависимости от вида договора налоговое обязательство возлагается на:

  • покупатель - договор купли-продажи,
  • замена - договор мены, 90 010
  • получатель - договор дарения, 90 010
  • заемщик - договор денежного займа, 90 010
  • устанавливающий ипотеку - договор об учреждении ипотеки,
  • компания - договор гражданского товарищества.

Во многих случаях вам придется платить этот налог. ПКК от покупки автомобиля должен быть оплачен на счет налоговой инспекции, под которую вы подпадаете, в течение 14 дней с момента заключения договора. На этом ваши обязанности не заканчиваются. При этом необходимо также подать в налоговую инспекцию заявление о покупке автомобиля, заполнив форму РСС-3, и дополнительно - если транспортное средство находится в совместной собственности - приложение РСС-3А.

НАЛОГ НА АВТОМОБИЛЬ - СКОЛЬКО?

Налог на покупку автомобиля в 2021 году 2%.о стоимости автомобиля. Данная ставка распространяется, в том числе, на продажа и обмен другого движимого имущества, например, прицепов, мотоциклов, оборудования RTV и т. д. В случае прав собственности применяется налог в размере 1%.

Можно ли избежать уплаты гербового сбора при покупке автомобиля? Вы не будете платить налог, если:

  • стоимость транспортного средства не превышает 1000 злотых - что важно, это рыночная стоимость, которая не обязательно равна той, которую заплатил покупатель. Если машина продана, т.е.за 800 злотых, но его стоимость оценивается в 1200 злотых, хотя этот пункт не соблюдается;
  • сделка была оформлена счетом-фактурой, т. е. вы приобрели транспортное средство, например, в автосалоне или у предпринимателя, который использовал транспортное средство в служебных целях;
  • транспортное средство приобретено для пользования инвалидом;
  • вы приобрели автомобиль за границей, т.е. он не зарегистрирован в Польше. Тогда вам придется заплатить акциз.Его высота зависит от мощности двигателя. В случае вместимости до 2 литров налог составляет 3,1%. на стоимость автомобиля, а свыше 2 литров - 18,6 процента.

Во всех остальных случаях гербовый сбор на автомобиль больше не потребуется.

PCC ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ - КАК?

Куда платить налог и как подать декларацию? Первое решение — прийти в налоговую, скачать на месте соответствующий шаблон и подать документ, но это не обязательно.

Вы также можете сделать это в электронном виде - актуальная форма PCC-3, возможно, также приложение PCC-3A, вы найдете, среди прочего, на официальных государственных сайтах: www.podatki.gov.pl/pcc-sd/pcc/e-deklaracje-pcc/formularze-pcc/. Распечатайте его и заполните, после чего отправьте декларацию в налоговую инспекцию, в которой вы находитесь. Выберите заказное письмо, чтобы получить подтверждение отправки документа. Затем перечислите исчисленную сумму налога на расчетный счет налоговой инспекции.

Что касается онлайн-формы - eDeklaracja можно подать на веб-сайте электронной налоговой инспекции.Вы должны авторизоваться в нем через т.н. доверенный профиль, электронное доказательство, электронный банкинг или приложение mObywat (перечисленные здесь типы регистрации дают доступ к наибольшему количеству услуг электронной налоговой инспекции). Вы также можете войти в систему, используя свои налоговые данные, то есть ваш номер PESEL или номер NIP и сумму дохода (таким образом вы получите доступ к своим данным и услуге электронного PIT - ничего больше). После входа в систему вы попадаете на вкладку «Электронные декларации», выбираете налог, который хотите заплатить, заполняете форму, подписываете ее, и все готово.Не забудьте загрузить и сохранить UPO, т. е. официальный сертификат о получении. Это является доказательством того, что декларация была подана в электронном виде.

НАЛОГ PCC - НА КАКУЮ СУММУ?

Вы уже знаете, когда нужно заплатить налог за купленный автомобиль, но с какой суммы его следует рассчитать? Следует ли исчислять гербовый сбор при покупке транспортного средства исходя из цены, согласованной сторонами договора? Ну нет. Важна не цена, указанная в договоре, а реальная стоимость автомобиля. Таким образом, даже если договорная цена намного ниже фактической стоимости автомобиля, покупатель не избежит уплаты налога, соответствующего рыночной цене автомобиля.Почему?

Налоговая инспекция сравнивает цену налогоплательщика с ее реальной стоимостью, используя профессиональные каталоги, где можно проверить, сколько стоит конкретная модель автомобиля, включая год выпуска и пробег. Если машина стоит, например, от 12 000 до 15 000, а вы заплатили налог с покупки машины, например, от 8 000. PLN, вас вызовут для урегулирования. Вы получите письменное уведомление, в котором будет указано, сколько налога вы должны заплатить при покупке автомобиля.

Должны ли вы произвести оплату в этом случае? Вы все еще не в проигрышном положении, пока фактически не занизили размер гербового сбора. Если вы купили аварийный автомобиль, который потребовал огромных финансовых затрат и в результате его низкая цена, представьте в налоговую инспекцию соответствующие документы, например, фотографии, отражающие состояние автомобиля сразу после его покупки, счета и счета-фактуры за купленные запчасти и работы, выполняемые механической мастерской. Тогда подавайте апелляцию.

В таком случае налоговая инспекция должна отменить решение об уплате повышенного налога. Если вы не представляете никаких объяснений, вам остается только перечислить налог на счет налоговой инспекции в соответствии с содержанием повестки. Помните, что у налоговой инспекции есть 5 лет на проверку вашей декларации, поэтому не избавляйтесь от доказательств, которые покажут чиновникам, что вы уплатили налог, адекватный стоимости транспортного средства. Более того, также примите во внимание, что если вы решите обжаловать решение офиса, будет назначен оценщик – если он решит, что налоговая инспекция права в отношении фактической стоимости транспортного средства, вам также придется заплатить за его обслуживание (обычно несколько сотен злотых).

А что, если стоимость автомобиля, указанная в декларации PCC-3, завышена, т.е. рыночная стоимость автомобиля составляет, например, 10 000 злотых. злотых, а покупатель заплатил за него 12 тысяч? В этом случае налог может начисляться на сумму, указанную в документе, а не на среднерыночную.

Неуплаченный налог на автомобиль

Что произойдет, если вы забудете заплатить налог на автомобиль? В этом случае налоговая инспекция имеет право наложить на вас штраф в размере от 1/10 минимальной заработной платы до даже ее двадцатикратного размера.В 2021 году минимальная оплата труда составляет 2800 злотых брутто, а это означает, что штраф за неуплату налога может достигать 56 000 злотых.

Что, если вы не заплатите налог вовремя? В этом случае следует представить в налоговую инспекцию объяснение, т.е. активное горе. Признайте свою вину и обоснуйте, почему не уплатили налог в отведенный срок. Также обязуемся уплатить пени. Возможно, начальник налоговой рассмотрит письмо положительно, и вы избежите штрафа.

.90 000 Налог на покупку автомобиля 2022 - кто и когда должен платить?

Неуплата обязательных платежей государству может иметь серьезные последствия. Водителям следует помнить, что покупка автомобиля очень часто предполагает также подачу декларации в налоговую инспекцию и уплату налога покупателем. Отвечаем на самые важные вопросы: кто должен платить, сколько и когда?

Из этой статьи вы узнаете:

Покупка автомобиля – юридический парадокс, мы тратим на эту операцию свои деньги, и в то же время приумножаем свое имущество.Поэтому государство чаще всего требует от нас уплаты налога на имущество, т.е. налога на гражданско-правовые сделки или НДС.

Страхование гражданской ответственности от 348 злотых!
Не выходя из дома

  • Цены TPL за 5 минут
  • Предложения от 14 страховых компаний
  • Помощь 200 агентов

Все просто, когда мы покупаем автомобиль в автосалоне, напрямую в комиссионном магазине или у человека кто занимается бизнесом. Затем мы получаем счет-фактуру (или НДС-наценку), и на этом обязательства перед налоговой инспекцией заканчиваются (нам больше не нужно платить никаких налоговых сборов).

Однако, когда мы покупаем автомобиль у частного лица, не занимающегося бизнесом, нам придется залезть в карман. В такой ситуации налог с гражданско-правовых сделок (ГСС) должен быть уплачен немедленно.

PCC - каков налог на гражданско-правовые сделки?

Налог на гражданско-правовые сделки (ГСП) - налог, регулируемый Законом от 9 сентября 2000 г. о налоге на гражданско-правовые сделки. ПКК, как правило, регулируются договорами купли-продажи, заключенными лицами, профессионально не занимающимися коммерческой деятельностью (не являющимися предпринимателями). С другой стороны, договор купли-продажи представляет собой соглашение, заключенное между двумя сторонами, по которому одна из них (продавец) обязуется передать в собственность вещь (в рассматриваемом ниже случае - автомобиль) и передать ее другой сторона (покупатель). Покупатель, со своей стороны, обязуется забрать товар и заплатить за него оговоренную сумму.

Предметом договоров купли-продажи, подпадающих под действие PCC, являются не только автомобили, но и:

  • другое движимое имущество, например, сельскохозяйственные машины, прицепы, мотоциклы, аудио- и видеооборудование,
  • недвижимость (г.в участки под застройку, здания, квартиры),
  • права собственности, например, авторские права, дебиторская задолженность, бессрочное пользование.

Когда я должен заплатить налог на покупку автомобиля?

Мы должны заплатить PCC, если мы покупаем автомобиль у налогоплательщика, не облагаемого НДС. Проще говоря - налог на покупку автомобиля применяется, когда мы покупаем подержанный автомобиль у частного лица (документом, подтверждающим сделку, будет вышеупомянутый договор купли-продажи).

Автомобиль облагается налогом, если на момент покупки:

  • находился в Польше,
  • находился за границей, но покупатель проживает или базируется в Польше и договор был заключен в Польше.

Кто освобождается от налога на покупку автомобиля?

Сделка не облагается налогом только в том случае, если рыночная стоимость автомобиля не превышает 1000 злотых или если он был куплен инвалидом для собственного использования.

Однако в первом из вышеперечисленных случаев необходимо помнить, что в акте уточняется, что является действительной стоимостью автомобиля - это не обязательно будет цена автомобиля, которую мы заплатили или которая была прописана в договоре, заключенном между покупателем и продавцом.

Пример: Г-н Роман купил автомобиль за 900 злотых. Однако цена автомобиля не соответствует его рыночной стоимости, которая составляет 1100 злотых. Таким образом, покупатель автомобиля обязан подать декларацию PCC-3 и уплатить налог. Если бы рыночная стоимость автомобиля была равна или меньше 1000 злотых, г-н Роман не должен был бы сообщать о сделке в налоговую инспекцию.

Следует помнить, что нам также приходится рассчитываться с налоговой инспекцией, когда мы покупали автомобиль на комиссии, но в этой сделке комиссия была лишь посредником между двумя физическими лицами.

ПКС налог не уплачивается при покупке автомобиля, произведенного за границей , т.к. ПКС взимается по гражданско-правовым сделкам, предмет которых (в данном случае автомобиль) на момент заключения договора находится в Польше.

Пример: Во время своего пребывания в Германии г-н Рафал купил легковой автомобиль у г-на Андреаса. Договор купли-продажи заключен за границей и касается транспортного средства, находящегося за пределами страны, а значит, на него не распространяется PCC.

Вышеприведенное правило не следует, однако, отождествлять с ситуацией, когда автомобиль на момент заключения договора находится за границей, а договор с продавцом заключается в Польше. Тогда налог PCC должен быть оплачен абсолютно.

Пример: Г-н Рафал купил автомобиль у г-на Андреаса (гражданина Германии), который в настоящее время находится в нашей стране и использует автомобиль чаще всего. Автомобиль на момент подписания договора купли-продажи находился в Германии, но договор был заключен в Польше.Следовательно, он подпадает под действие ПКС.

Где и когда платить налог на покупку автомобиля (PCC)?

Покупатель автомобиля имеет 14 дней со дня заключения договора купли-продажи для подачи декларации РСС-3 (или вместе с приложением РСС-3/А, если покупателей два), на основании из которых он будет платить налог в размере 2%. ценности автомобиля.

Внимание! Некоторые водители занижают сумму покупки автомобиля в договоре купли-продажи, чтобы уменьшить сумму налога. Если, по мнению налоговой инспекции, средняя рыночная стоимость автомобиля выше, чем сумма, указанная в договоре купли-продажи транспортного средства, на нее будет начислено 2% PCC . В результате сумма налога к уплате увеличится. В ситуации, когда занижение действительно велико, покупатель может понести уголовную и фискальную ответственность.

Также может случиться, что покупная цена автомобиля завышена в договоре купли-продажи. Тогда налоговая инспекция может начислить налог на нее, а не на среднюю рыночную стоимость автомобиля.

Декларацию можно подать лично, по почте или онлайн. Место, куда оно должно направляться, — налоговая инспекция , с которой производится расчет покупателя транспортного средства (соответствует месту жительства).


Исчисленная сумма налога (внесенная в декларацию) должна быть переведена на банковский счет, указанный налоговой инспекцией. Если у налоговой инспекции есть сомнения по ее сумме, она позвонит нам для исправления декларации и представит исправленную сумму.


Как рассчитать сумму налога на покупку автомобиля?

Ключевое слово здесь «рыночная стоимость», потому что это не обязательно сумма, которую мы указываем в договоре купли-продажи. В декларации РСС-3 мы должны указать (в графе налоговой базы) среднюю стоимость автомобиля в месте его происхождения.

Пример : Г-н Станислав купил легковой автомобиль у г-на Гжегожа за 10 000 злотых. Г-н Гжегож хотел как можно скорее продать автомобиль и с этой целью снизил его цену на 15%. Так что цена не отражает реальную рыночную стоимость автомобиля. После учета средних значений таких транспортных средств (на основе м.в марка, модель, год выпуска, текущий пробег, техническое состояние) в регионе, где был куплен автомобиль, рыночная цена выше и составляет 11 500 злотых. Таким образом, сумма в размере 11 500 злотых должна быть включена в налоговую базу.

Продавцы обычно используют каталоги, в которых указано, что данная марка автомобиля, год выпуска, объем двигателя, пробег и т. д. должны стоить от X до Y. Если окажется, что цена, указанная в нашей декларации, отличается, нам придется объяснить почему возникает это несоответствие.

В основном такие отличия касаются аварийных автомобилей, которые мы покупаем гораздо дешевле. Однако стоит иметь очень веские аргументы (фото, свидетели, счета за ремонт), которые докажут, что автомобиль мог стоить меньше, чем по каталогу, которым пользовался официал.

Внимание! У налоговой инспекции есть пять лет с даты заключения договора купли-продажи для претензий, связанных с возможным занижением цены транспортного средства (или неуплатой налога).

Вы можете обжаловать решение налоговой инспекции .Однако мы должны учитывать тот факт, что налоговая инспекция назначит оценщика для проведения оценки и, если налоговая инспекция примет право, нам также придется заплатить за его работу, а это будет стоить несколько сотен злотых.

Неуплаченный налог при покупке автомобиля - чем это чревато?

Если мы не заплатим налог вовремя, мы совершим правонарушение или налоговое правонарушение, за которое полагается крупный штраф. Однако, если мы только опаздываем с уплатой налога, мы можем подать декларацию (т.н.активное сожаление) , в котором вы должны признать свою ошибку и обязуетесь погасить задолженность с процентами.

Решение о дальнейшем ходе разбирательства остается за главой налоговой инспекции. Следует помнить, что размер пени за несвоевременную уплату налога на гражданско-правовые сделки зависит от размера минимальной заработной платы в данном году. В 2022 году он колеблется от 301 злотого (1/10 минимальной заработной платы) до 60 200 злотых (20-кратная минимальная заработная плата). Также стоит помнить, что обязанность по уплате налога на покупку автомобиля истекает через 5 лет.

Вы купили машину? Не забывайте про ОС!

Помните, что обязанность иметь действующий полис страхования гражданской ответственности лежит на вас с момента покупки автомобиля. Если автомобиль не застрахован, необходимо заключить договор страхования гражданско-правовой ответственности не позднее дня его покупки (автомобиля, зарегистрированного в Польше), ввода его в эксплуатацию или регистрации (автомобиля, ввезенного из-за границы).

Даже если продавец транспортного средства предоставил вам полис страхования гражданской ответственности, компания может потребовать от вас уплаты дополнительной премии (т.н.пересчет), что не всегда выгодно. Сравните страховые предложения нескольких компаний в нашем калькуляторе . Мы подберем для вас самый дешевый страховой полис на рынке и самое выгодное предложение добровольного страхования, например, AC, ASS, NNW или Glass Protection.

Подробнее : Где застраховать машину?

У некоторых покупателей возникает соблазн оформить полис страхования ответственности перед третьими лицами и даже не перерегистрировать автомобиль, чтобы избежать дополнительных расходов. Это несколько законное поведение, но очень рискованное.Полис, принятый после того, как продавец не продлевается автоматически, и его истечение является одной из наиболее частых причин разрыва непрерывности страхования ответственности перед третьими лицами согласно UFG . Покупка круглогодичного полиса защищает вас от штрафа за отсутствие страхования ответственности перед третьими лицами.

Что я должен знать?

  • Налоговое обязательство (или отсутствие налогового обязательства) зависит от , у кого мы покупаем автомобиль (см. таблицу).
  • Цена, указанная в договоре купли-продажи, не означает стоимость автомобиля . Если налоговая служба решит, что она занижена, она внесет коррективы на основании специальных каталогов (это решение мы можем обжаловать).
  • После заключения договора купли-продажи покупатель в течение 14 дней должен подать декларацию ПКК-3 (при наличии двух покупателей транспортного средства приложение ПКК-3/А должно быть приложено к ПКК-3 декларации) и уплатить налог.
  • Штраф за несвоевременную уплату налога РСС составляет от 1/10 минимальной брутто-зарплаты (301 злотый) до 20-кратной минимальной брутто-зарплаты (60 200 злотых).
  • У налоговой инспекции есть пять лет для претензий, связанных с возможной заниженной стоимостью транспортного средства (или неуплатой налога) У налоговой инспекции есть пять лет.

FAQ - часто задаваемые вопросы о налоге на покупку автомобиля

  1. Почему я должен платить налог, если я потратил деньги на покупку автомобиля?

    Уплата суммы налога, причитающегося при покупке подержанного автомобиля, не является вознаграждением за обогащение, а является налогом на гражданско-правовые сделки. Таким образом, налог касается завершения необходимых формальностей, которые должны быть выполнены должностными лицами в связи с покупкой и регистрацией автомобиля.У каждого есть 14 дней, чтобы заплатить налог.

  2. Я заплатил 1000 злотых за машину - должен ли я платить налог?

    Зависит от того, соответствует ли цена автомобиля реальной стоимости автомобиля. В ситуации, когда это так - вам не нужно платить PCC. Однако, если цена продажи была намеренно снижена, чтобы избежать сбора, налог будет начисляться на фактическую стоимость транспортного средства. Поэтому необходимо проверить, как рассчитывается стоимость автомобиля.

  3. Я инвалид и только что купил свой первый автомобиль - как насчет налога?

    Инвалиды, приобретающие оборудование для собственных нужд, т.е.: реабилитационное оборудование, инвалидные коляски и легковые автомобили освобождаются от уплаты налога. Однако это состояние является свидетельством значительной или умеренной степени инвалидности (независимо от заболевания) или легкой степени инвалидности, связанной с двигательными органами.

  4. Я купил новый автомобиль в автосалоне, где к цене был добавлен НДС. Должен ли я также платить PCC?

    № Налог на гражданско-правовые сделки уплачивается только при покупке подержанного автомобиля у частного лица.Сам налог распространяется не на предмет купли-продажи, а на гражданско-правовые сделки, необходимые для определения смены собственника товара. Если вы покупаете автомобиль у дилера, который платит НДС, с вас не будет взиматься дополнительная плата.

  5. Какие могут быть последствия недооценки автомобиля?

    Если цена транспортного средства, заявленная в договоре, сильно отличается от рыночной стоимости транспортного средства, налоговая инспекция может не только потребовать недостающую сумму налога, но и начислить проценты.Также следует помнить, что сумма в договоре – это сумма, до которой мы можем потребовать ответственности от недобросовестного продавца при обнаружении скрытых дефектов в транспортном средстве.

  6. Каков размер штрафа за несвоевременную оплату PCC?

    Штраф за несвоевременную уплату налога по гражданско-правовым сделкам составляет от 1/10 минимальной брутто-зарплаты до j2j 20-кратного размера. В 2022 году это означает штраф от 301 до 60 200 злотых .

.90 000 Налог на покупку автомобиля 2021

Некоторые ссылки в тексте являются партнерскими. Мы зарабатываем, если вы нажимаете на них, но наша статья не спонсируется.

После покупки подержанного автомобиля у частного лица следует помнить о нескольких важных вещах:

  • уплата налога на приобретение транспортного средства,
  • транспортное средство снято с учета
  • и приобретение полиса ОСАГО.

Важно отметить, что уплата налога при покупке транспортного средства необходима для возможности зарегистрировать транспортное средство вообще .

>>> Используйте быстрый калькулятор AC, чтобы узнать, сколько будет стоить ваша страховка автомобиля

Читайте также в BUSINESS INSIDER

Налог на гражданско-правовые сделки

Для начала стоит кратко пояснить, что такое налог на гражданско-правовые сделки (НКС). Это вид налога, который взимается, в частности, с договора купли-продажи, договора займа или дарения, заключенного между физическими лицами. Его деятельность регулируется Законом от 9 сентября 2000 г. о налоге на гражданско-правовые сделки. PCC имеет дело с такими вещами, как:

- движимое имущество (например, автомобили, мотоциклы, сельскохозяйственная техника),

- недвижимость (напр.здания, квартиры, участки под застройку),

- права собственности (например, авторские права, претензии).

Налог на машину - сколько он стоит?

В зависимости от предмета сделки ставка налога на приобретение автомобиля может варьироваться .В случае договора купли-продажи автомобиля – 2% от стоимости автомобиля. Поэтому легко подсчитать, что за автомобиль образцовой стоимостью 10 000 злотых нужно заплатить налог в размере 200 злотых. Автомобиль стоимостью менее 1000 злотых не облагается налогом. Стоит помнить, что налог на покупку автомобиля необходимо уплатить в течение 14 дней с момента заключения договора.

Когда я должен заплатить налог на покупку автомобиля?

В первую очередь необходимо уплатить РСС, если приобретение подержанного автомобиля было совершено на основании договора купли-продажи у плательщика НДС, т.е. физического лица. Taxable PCC применяется к автомобилю, который на момент покупки находился в Польше, или который на момент покупки находился за границей, но покупатель проживает в Польше или договор купли-продажи был составлен в Польше . Налог РСС следует уплачивать и в ситуации, когда автосалон, в котором была совершена покупка, не является владельцем транспортного средства, а выступает лишь посредником при продаже.

Как оплатить налог при покупке автомобиля?

Для оплаты налога за купленный автомобиль необходимо подать в налоговую инспекцию заполненную декларацию РСС-3.Для правильного заполнения формы потребуются следующие документы: удостоверение личности, техпаспорт и договор купли-продажи транспортного средства. Если у автомобиля несколько совладельцев, к декларации РСС-3 следует добавить приложение - заполненную форму РСС-3/А. Сумма налога, причитающаяся при покупке автомобиля, может быть оплачена в кассе налоговой инспекции или отправлена ​​по безналичному расчету на расчетный счет налоговой инспекции. Очень важно, чтобы вы не забыли подтвердить платеж после оплаты налога на покупку автомобиля, так как необходимо иметь возможность зарегистрировать автомобиль в отделе связи.

Освобождение от налога на покупку автомобиля

Существует несколько ситуаций, при которых покупатель освобождается от уплаты налога на покупку автомобиля.Таким образом, налоговое обязательство РСС при покупке автомобиля не возникает:

- в автосалоне,

- в комиссионном магазине, которому принадлежит автомобиль,

- на человека, занимающегося бизнесом,

- за границей с договором, заключенным за пределами Польши (уплачивается акциз),

Кроме того, покупатель освобождается от РСС, если стоимость автомобиля ниже 1000 злотых. Инвалиды также освобождаются от уплаты налога РСС, если они покупают автомобиль для собственных нужд.

Налог не платится при покупке автомобиля

Лицо, забывшее уплатить налог при покупке автомобиля или не уплатившее его заведомо в установленный законом 14-дневный срок с момента заключения договора купли-продажи, должно учитывать возможные последствия. Такому лицу грозит штраф за правонарушение или даже налоговое правонарушение – все зависит от ситуации, в которой была обнаружена неуплата причитающегося налога.

Если человек признается и обязуется уплатить налог при покупке автомобиля с установленными законом процентами, последствия ошибки не будут серьезными и, вероятно, не будут оштрафованы налоговой инспекцией. Однако, если налоговики обнаружат попытку удержания налога, ситуация может стать неприятной, так как штраф за несвоевременную уплату налогового сбора может быть очень строгим. В 2021 году она колеблется от 280 злотых (1/10 минимальной заработной платы) до 56 000 злотых (20-кратная минимальная заработная плата).

Обязательное страхование автомобиля

Для того, чтобы иметь возможность легально ездить по польским дорогам, вы также должны после покупки автомобиля приобрести полис обязательного страхования автогражданской ответственности.Страхование автогражданской ответственности – вид имущественного страхования, защищающий водителя от экономических последствий причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевшего в случае дорожно-транспортного происшествия (аварии, столкновения).

Наличие такого полиса защищает владельца транспортного средства от возложения высоких расходов на возмещение ущерба в ситуации, когда ущерб причинен по его вине (напр.не затормозит и с силой ударит в заднюю часть впереди идущего автомобиля). Тогда страховая компания несет ответственность за причиненный ущерб. Пострадавший может сообщить об ущербе страховщику виновника ДТП и получит компенсацию. Стоит помнить, что страхование ответственности перед третьими лицами не сработает в ситуации, когда его владелец повредит собственный автомобиль. Чтобы застраховать собственный автомобиль, необходимо оформить добровольное страхование от несчастных случаев (АС).

Страхование автогражданской ответственности действует в Польше и в большинстве стран Европы .Однако, чтобы легально выехать за пределы стран, на которые распространяется польское страхование гражданской ответственности перед третьими лицами, вы должны иметь Зеленую карту или пограничную страховку. Зеленая карта — это документ, подтверждающий наличие действующего страхового полиса гражданской ответственности для транспортных средств, выезжающих за границу — в 15 странах, где действует система Зеленой карты. Пограничное страхование распространяется на владельцев транспортных средств, выезжающих за пределы ЕЭЗ (европейской пограничной зоны) и Швейцарии.

>>> Вы ищете более дешевый полис OC/AC? Эта быстрая расширенная поисковая система

может помочь .

Как это оформить - налог на покупку автомобиля

Налог на гражданско-правовые сделки (ГСС) взимается при покупке автомобиля (или другого транспортного средства) у физического лица, не являющегося плательщиком НДС - поэтому, если вы не получили счет-фактуру при покупке необходимо отчитаться в налоговой конторе. Исключением является покупка автомобиля стоимостью менее 1000 злотых.

Это не означает, что если вы впишите меньшую сумму в договор купли-продажи любого автомобиля, вы избежите уплаты налога! Контора учитывает стоимость транспортного средства, а не сумму, уплаченную за него.Если стоимость по договору значительно ниже рыночной, стоит иметь веские аргументы для обсуждения с представителями налоговой, например, достоверные документы, свидетельствующие о повреждении автомобиля.

Налоговая может потребовать его даже через 5 лет после сделки! Когда вы покупаете автомобиль у комиссионера или у дилера, вам обычно не нужно платить PCC.Однако из этого правила есть исключения. Вы должны сообщить в налоговую инспекцию, если комиссия выступает посредником и, например, взимает только комиссию со сделки, а продавец является физическим лицом.

Декларация в налоговую

После покупки автомобиля у Вас есть 14 дней (с момента подписания договора) на подачу декларации ПКС-3 и уплату налога по гражданско-правовым сделкам.Сумма налога составляет 2 процента. ценности автомобиля. Декларацию РСС-3 (или РСС-3/А, если покупателей несколько) можно подать в налоговую лично, отправить по почте или отправить через интернет (электронная подпись не требуется).

Декларация должна быть подана в налоговую инспекцию по месту жительства покупателя, а причитающаяся сумма - уплачена на счет, указанный инспекцией.Когда-то декларация со штампом налоговой инспекции требовала отдела связи при регистрации автомобиля, сейчас это не так, но это не значит, что можно опустить расчет с налоговой инспекцией. У налоговой инспекции есть 5 лет, чтобы потребовать просроченный налог, и обычно она делает это непосредственно перед истечением срока давности.

Цена или стоимость

Основой для расчета налога является не цена в договоре, а рыночная стоимость автомобиля! При подаче декларации РСС в офис может случиться так, что чиновник засомневается в сумме, введенной покупателем автомобиля.К сожалению, он имеет на это право. Как чиновники определяют стоимость автомобиля?

Поскольку официального прайс-листа на подержанные автомобили не существует, оценка основана на каталогах, т.е.Инфо-Эксперт или просто на основании предложений о продаже подобных автомобилей на аукционах и рекламных порталах. Если декларация РСС была подана онлайн или письмом, налоговая инспекция может потребовать от налогоплательщика исправить оценку автомобиля и доплатить налог, а также предоставит собственную оценку объекта налогообложения. Налогоплательщик может обжаловать это решение, но обычно это невыгодно.

Если вы не согласны с оценкой офиса

Налоговая инспекция, если усомнится в заявленной покупателем стоимости транспортного средства, запросит исправление декларации, предложив «правильную» сумму.Если налогоплательщик решит, что налоговая инспекция ошиблась и указанная в уведомлении величина завышена, он может обжаловать такую ​​оценку. В такой ситуации контора поручает эксперту-оценщику произвести оценку автомобиля с учетом состояния конкретного автомобиля.

Если значение, определенное назначенным ведомством экспертом, отличается более чем на 33%.по внесенной в декларацию PCC налогоплательщику придется нести расходы по подготовке заключения (400-600 злотых). Неблагоприятное решение ведомства, принятое на основании такого заключения, также может быть обжаловано – сначала в компетентную налоговую палату, а затем в административный суд.

Что означает активное горе?

Если вы не подадите вовремя декларацию PCC-3, это будет считаться проступком или налоговым правонарушением, за которое вас могут оштрафовать.Вы можете избежать их, подав т.н. активное раскаяние, т.е. заявление, в котором вы признаетесь в совершенном деянии и уплате неуплаченного налога. Это не сработает, если офис рано поймает вас с задолженностью.

По нашему мнению

Налоговые органы очень часто затягивают преследование должников до последнего момента перед истечением срока исковой давности по дебиторской задолженности.В таком случае вам придется заплатить и штраф, и налог с процентами за просрочку платежа.

.

Налог на гражданско-правовые сделки ПКС 2021. Когда мы должны заплатить налог при покупке автомобиля?

Проще говоря, налоговое обязательство возникает, когда мы покупаем автомобиль у частного лица (именно у юридического лица, которое не является плательщиком НДС). Документом, подтверждающим заключение такой сделки, является договор купли-продажи. Однако, когда автомобиль продается нам компанией, то платить PCC не нужно. В последнем случае мы получим счет-фактуру с НДС в качестве доказательства покупки, и покупка будет облагаться этим налогом.

Смотрите также: Как экономить топливо?

Дело обстоит немного сложнее, когда мы покупаем автомобиль по комиссионной партии. Здесь возможны два варианта сделки покупки. Если комиссия выступает только в качестве посредника, а продавец - частное лицо, то необходимо уплатить 2% от налога на пошлину. Если же комиссионером является собственник транспортного средства, то он выставит счет-фактуру НДС и ПКК не будет.

Также возможны два варианта при покупке автомобиля у иностранца.Если сделка была заключена в Польше, то необходимо оплатить 2% PCC. Если же автомобиль был куплен за границей, то необходимо уплатить акцизный сбор (3,1% от стоимости автомобиля для двигателя до 2 л и 18,6% для двигателя свыше 2 л).

Если мы обязаны оплатить PCC, мы должны сделать это в течение 14 дней после заключения договора купли-продажи. Вы также должны подать декларацию PCC-3 в налоговую инспекцию. Внимание! Налог рассчитывается по рыночной стоимости транспортного средства, которая иногда может отличаться от суммы, указанной в договоре.

Закон о PCC предусматривает две ситуации, когда покупатель освобождается от уплаты налога. Первый – это покупка автомобиля инвалидом, а второй – покупка автомобиля стоимостью менее 1000 злотых.

У нас есть 14 дней на оплату налога с момента покупки автомобиля. Для оплаты соответствующего сбора необходимо подать в налоговую инспекцию форму ПКС -3 или ПКС -3/А (если по договору несколько покупателей).

Ситуации, в которых вам не нужно платить PCC при покупке автомобиля:

  • автомобиль стоимостью менее 1000 злотых,
  • машина куплена для инвалида,
  • в автосалоне,
  • на комиссию, когда комиссией является собственник транспортного средства,
  • от ИП,
  • за границей,
  • в комиссионном магазине покупаем иномарку, еще не зарегистрированную в Польше.

Способы подачи декларации PCC-3:

  • в распечатанном виде с доставкой в ​​налоговую лично или заказным письмом,
  • через интернет с использованием почтового ящика налоговой
  • через Интернет на почтовый ящик налоговой инспекции (электронная декларация) с использованием квалифицированной подписи.


Источник: Группа анализа Carsmile

См. также: Указатели поворота.Как правильно использовать?

.90 000 НДФЛ работника за служебный автомобиль с 2022 г.

Если сотрудник использует служебный автомобиль в личных целях, он получает доход, с которого должен платить налог. Сумма дохода в настоящее время составляет 250 и 400 злотых и зависит от мощности автомобиля. Со следующего года налог будет определяться мощностью автомобиля, а не объемом двигателя.

Налог теперь зависит от объема двигателя

В соответствии с действующими до конца декабря текущего года. Согласно правилам, доход работника от использования служебного автомобиля в личных целях устанавливается в размере 250 или 400 злотых в месяц. Зависит от мощности двигателя. Меньшая сумма применяется к автомобилям с объемом двигателя менее 1600 см3. Однако более высокий показатель относится к более крупным транспортным средствам. В случае использования служебного автомобиля в личных целях часть месяца размер пособия определяется за каждый день использования автомобиля в личных целях в размере 1/30 от вышеуказанных сумм. Эти правила вытекают из ст. 12 сек. 2a пункты 1 и 2 Закона о подоходном налоге.

Мощность автомобиля повлияет на налог

Согласно новому положению, со следующего года при определении размера единовременной выплаты будет уместен другой показатель, т.е.вместо мощности двигателя будет учитываться мощность двигателя, разделенная на до и выше 60 кВт . Новая редакция ст. 12 сек. 2а, пункт 1, также означает, что более низкая единовременная сумма в размере 250 злотых будет покрыта непосредственно (а не посредством толкования положения) для предоставления работнику электромобиля для личных целей и автомобиля с водородным двигателем.

Новое правило будет читаться как

  • "1) 250 злотых в месяц - для автомобилей:
    • а) с двигателем мощностью до 60 кВт,
    • b) представляющий собой электромобиль по смыслу ст.2 п. 12 Закона от 11 января 2018 г. об электромобилях и альтернативных видах топлива (Вестник законов от 2021 г., поз. 110) или водородном транспортном средстве по смыслу ст. 2 пункт 15 настоящего Закона;
  • 2) 400 злотых в месяц - для автомобилей, кроме упомянутых в пункте 1."


Как объясняет Мацей Грухот, налоговый консультант и партнер Kempa Gruchot Rawicz-Zaborowska, изменение является очень значительным расширением ассортимента автомобилей, использование которых в личных целях будет означать добавление более высокой фиксированной ставки налога к налогу ( даже 400 злотых в месяц). Порог мощности двигателя, предложенный в принятом акте, дающий право на применение более низкой надбавки к доходу (250 злотых) в размере 60 кВт, составляет менее 82 л.с. после преобразования.

— это мощность двигателя, которую можно охарактеризовать как шокирующе низкую. Будем откровенны - идеальный автомобиль для автопарка по-прежнему остается седаном с бензиновым или дизельным двигателем, что позволяет ему относительно быстро перемещаться к клиентам. Минимальная мощность в таких автомобилях обычно составляет 120-150 л.с., а снижение до 80 л.с. в принципе возможно на очень маленьких автомобилях с безнаддувными двигателями, - подчеркивает Мацей Грухот.Он также добавляет, что теоретически это изменение можно рассматривать как стимул к покупке более экологичных автомобилей. С другой стороны, наверное, можно выдвинуть тезис, особенно при отсутствии каких-либо послаблений для гибридных автомобилей, что эта незначительная поправка скорее мотивирована стремлением просто увеличить доходы бюджета в области НДФЛ.

90 037

Электромобили с пониженным налогом

Стоит отметить, что доходов в размере 250 злотых были зарезервированы для автомобилей мощностью до 60 кВт и, что немаловажно, для электромобилей и автомобилей с водородным двигателем .Хорошо, что Минфин решил уточнить этот принцип. Отсутствие подробных правил в этом отношении привело к ситуации, когда сотрудники, использующие электрические или водородные автомобили, могли быть вынуждены платить налог с сумм, намного превышающих определенные единовременные выплаты (250 злотых или даже 400 злотых).

Положения Закона о подоходном налоге определяют денежную оценку пособия, причитающегося работнику за использование служебного автомобиля в личных целях, в размере, зависящем от мощности двигателя.Однако Пшемыслав Шивач, партнер группы корпоративного подоходного налога в KPMG в Польше, отмечает, что, поскольку в случае электромобилей нет такого параметра, как объем двигателя, возникло практическое сомнение в отношении определения дохода работника от использование служебного электромобиля в личных целях, в частности, не должен ли этот доход в таком случае определяться по общим правилам. Такая интерпретация правил привела бы к гораздо более высокому налогообложению пользователей служебных электромобилей по сравнению с пользователями их коллег с двигателем внутреннего сгорания.

Также стоит отметить, что в других европейских странах, таких как Нидерланды или Великобритания, действуют преференции, заключающиеся в освобождении от налогообложения служебных электромобилей в личных целях. В выдаваемых в настоящее время интерпретациях Национальной налоговой информации преобладает позиция, согласно которой отсутствие мощности двигателя в электромобиле означает, что более низкое значение, вытекающее из ст. 12 раздел 2 a Закона о подоходном налоге, т.е.250 злотых в месяц. Однако не было никакой гарантии, что позиция налоговой инспекции не изменится. С января это правило будет включено непосредственно в положения закона. Работники, которые будут использовать для налогообложения электрические или водородные автомобили частных компаний, будут показывать доход в меньшей сумме — 250 злотых.

См. также: Электромобили могут облагаться более высоким налогом на работников >>

-------------------------------------------------- -------------------------------------------------- ---------------

Ссылки в тексте статьи могут указывать непосредственно на соответствующие документы в программе LEX.Для просмотра этих документов необходимо авторизоваться в программе. Доступ к содержимому документов в программе LEX зависит от имеющихся лицензий.

.

Смотрите также